Калькулятор НДФЛ

С помощью этого сервиса можно рассчитать НДФЛ с доходов разных типов — зарплаты, дивидендов, ценных бумаг, выигрышей и других. В калькулятор заложены актуальные ставки налога, включая прогрессивную шкалу.

НДФЛ — это основной платёж, который взимается с доходов физических лиц. Обычно его расчётом, удержанием и уплатой занимается налоговый агент — работодатель или другая компания, которая выплачивает деньги человеку. Иногда нужно определить и уплатить налог самостоятельно. Например, если продано имущество или получен подарок не от близкого родственника. Сделать расчёт суммы НДФЛ онлайн можно на нашем калькуляторе.

Примечание. Сервис предназначен для простых случаев, он не учитывает некоторые нюансы, в частности, налоговые вычеты. Однако если необходимо, например, определить и вычесть НДФЛ из суммы годового дохода ИП или с дивидендов, наш онлайн-калькулятор с лёгкостью с этим справится.

Важно: сервис не предназначен для определения налога по ставкам, которые действовали до 2024 года включительно.

Калькулятор содержит всего 3 поля: «Операция», «Сумма доходов» и «Тип доходов».

Операция

Калькулятор может рассчитать НДФЛ двумя способами:

• — Когда известна сумма «на руки», то есть после вычета налога. Сервис определит НДФЛ и общую сумму начисления до налогообложения.
• — Когда известен доход до вычета налога. В этом случае нужно выделить НДФЛ из суммы дохода. Калькулятор рассчитает налог и сумму без НДФЛ, то есть «на руки».

Начислить НДФЛ. Выбирайте эту операцию, если рассчитываете на калькуляторе НДФЛ от суммы после налогообложения («на руки»).

Пример. Иван заключает с ООО договор ГПХ на выполнение определённых работ, которые он оценивает в 174 тыс. рублей. Эту сумму Иван хочет получить после вычета НДФЛ.

При ставке 13% сумма с учётом НДФЛ составит: 174 000 / (100% — 13%) = 200 000 рублей.

Налог Ивана будет равен: 200 000 × 13% = 26 000 рублей.

Таким образом, в договоре стороны должны прописать сумму 200 000 рублей. После удержания с неё НДФЛ в размере 26 000 рублей Иван получит «на руки» 174 тыс. рублей.

Выделить НДФЛ. Выбирайте эту операцию, когда нужно рассчитать НДФЛ от суммы начисленного дохода. Это более распространённый случай.

Пример. ООО начислило учредителю Андрею дивиденды в сумме 200 тыс. рублей. Введём её в калькулятор. Ставка НДФЛ с дивидендов в 2026 году — 13% при доходе до 2,4 млн рублей и 15% — свыше 2,4 млн. Выбираем 13% и получаем расчёт: 200 000 × 13% = 26 000 рублей.

Получается, ООО должно удержать с выплаты Андрею НДФЛ в сумме 26 000 рублей. «На руки» он получит 200 000 — 26 000 = 174 000 рублей.

Сумма доходов

В этом поле укажите сумму, с которой нужно рассчитать НДФЛ.

Обратите внимание: поле называется «Сумма доходов за год». Дело в том, что НДФЛ по правилам нужно считать нарастающим итогом. В наш калькулятор заложен именно этот принцип.

Важно: от суммы годового дохода зависит ставка налога.

Если вам нужно рассчитать НДФЛ с конкретной выплаты, например, налог с зарплаты за первую половину месяца, действуйте так:

• — рассчитайте на калькуляторе НДФЛ нарастающим итогом, указав доход с начала года;
• — самостоятельно отнимите от получившегося значения сумму НДФЛ, которая была удержана с января по конец предыдущего месяца.

Пример. С января по октябрь работодатель начислил Петру 2 400 000 рублей и удержал с них НДФЛ в сумме 312 000 рублей. Следующая выплата Петру составила 120 000 рублей, итого доход с начала года — 2 520 000 рублей.

При расчёте НДФЛ с выплат работодателя применяется прогрессивная шкала ставок (о ней подробнее будет ниже). Согласно этой шкале, при доходе от 2,4 до 5 млн рублей применяется ставка 312 000 рублей + 15% от суммы, превышающей 2,4 млн.

НДФЛ с дохода Петра за год нарастающим итогом будет рассчитан так: (2 520 000 − 2 400 000) × 15% + 312 000 = 330 000 рублей (это считает калькулятор).

Ранее с дохода Петра работодатель удержал 312 000 рублей, поэтому из последней выплаты нужно удержать: 330 000 — 312 000 = 18 000 рублей (это нужно рассчитать самостоятельно).

Тип дохода

От типа дохода зависит, какая налоговая ставка будет применяться для расчёта.

Основной является прогрессивная шкала НДФЛ, она введена с 2025 года. Кликните на калькуляторе по полю «Тип дохода», и будет показан список из действующих ставок для разных случаев. Первые 5 позиций — это ступени прогрессивной шкалы. Согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, она применяется в отношении всех доходов резидентов РФ, кроме доходов, для которых установлены специальные ставки.

Например, если нужно рассчитать НДФЛ с зарплаты, вознаграждения по договору ГПХ или дохода ИП на ОСНО, используется прогрессивная шкала.

Специальные ставки НДФЛ установлены для отдельных типов дохода. И вот как они реализованы в нашем калькуляторе:

• — Дивиденды (15%) — это ставка для доходов в общей сумме свыше 2,4 млн рублей в виде дивидендов, от продажи имущества, от операций с ценными бумагами и других. Полный перечень таких доходов — в п. 6 ст. 210 НК РФ.
  Важно: если доход данного типа не превысил 2,4 млн рублей, выбирайте ставку 13%, то есть позицию «доход не более 2,4 млн руб. в год (13%)».
• — Для нерезидентов и держателей ценных бумаг (30%) — это ставка для доходов по некоторым ценным бумагам (п. 6 ст. 224 НК РФ), кроме тех, о которых сказано в п. 3 ст. 224 НК РФ. Кроме того, ставка 30% применяется к доходам нерезидентов, для которых не установлены специальные ставки (п. 3, 3.1 ст. 224 НК РФ).
  Важно: доходы многих нерезидентов от трудовой деятельности в РФ облагаются НДФЛ по той же прогрессивной шкале, что и доходы резидентов. Это касается, например, граждан ЕЭАС, иностранцев на патентах, высококвалифицированных специалистов, нерезидентов на удалёнке и других. А ставка 30% применяется к зарплате в том случае, если нерезидент не входит в такие льготные категории.
• — Призы, выигрыши и экономия на процентах по займам (35%). Подробнее о том, какие доходы облагаются по этой ставке, сказано в п. 2 ст. 224 НК РФ.
• — Доходы по облигациям до 2007 г. и ипотечным сертификатам (9%). Про применение этой ставки сказано в п. 5 ст. 224 НК РФ.

В блоке «Результат» отражаются 3 показателя: сумма с НДФЛ, сумма налога и сумма после его вычета («на руки»). Также показаны формулы, по которым произведён расчёт.

Важно: если вы видите красную надпись «Для выбранного типа дохода сумма с НДФЛ должна быть …», значит, при расчёте была неверно выбрана ставка. Как сказано выше, ставка зависит не только от типа дохода, но и от его суммы с начала года.