Формирование декларации по УСН (новая форма с 10 апреля 2016 года)

Многие ИП и ООО для расчета и формирования декларации по УСН используют данную интернет-бухгалтерию

Налогоплательщик:
Титульный лист:
ИНН:
iИНН физического лица состоит из 12 знаков.
Номер корректировки:
iЕсли вы сдаете первичную декларацию, то оставьте "0". При подаче исправленной декларации, укажите ее порядковый номер ("1", "2" и т.д.).
Код налогового периода:
34
50
95
96
iУкажите период, за который вы сдаете декларацию:
"34" - календарный год;
"50" - при закрытии ИП;
"95" - при переходе на другой налоговый режим;
"96" - в случае прекращения деятельности УСН.
Отчетный год:
2016
2015
iУкажите год, за который вы хотите сдать декларацию.
Код налогового органа:
iУкажите код налоговой инспекции, в которую вы подаете декларацию. Код состоит из 4 знаков. Узнать код.
ФИО ИП:
iУкажите полностью фамилию, имя и отчество ИП через пробел. Например, Петров Иван Иванович.
ОКВЭД:
.
.
iУкажите любой код из осуществляемых вами видов деятельности УСН. Его можно найти в выписке ЕГРИП.
Телефон:
Декларацию подает:
Предприниматель
Представитель ИП
ФИО представителя:
iУкажите полностью фамилию, имя и отчество представителя ИП через пробел. Например, Иванов Петр Петрович.
Документ представителя:
iУкажите вид документа подтверждающего полномочия представителя. Например, Доверенность №10 от 15.02.2016 года.
Дата подачи:
Января
Февраля
Марта
Апреля
Мая
Июня
Июля
Августа
Сентября
Октября
Ноября
Декабря
2016
2015
ИНН:
iИНН юридического лица состоит из 10 знаков.
КПП:
iУкажите код причины постановки на учет в ФНС по месту нахождения организации. КПП состоит из 9 знаков.
Номер корректировки:
iЕсли вы сдаете первичную декларацию, то оставьте "0". При подаче исправленной декларации, укажите ее порядковый номер ("1", "2" и т.д.).
Код налогового периода:
34
50
95
96
iУкажите период, за который вы сдаете декларацию:
"34" - календарный год;
"50" - при ликвидации организации;
"95" - при переходе на другой налоговый режим;
"96" - в случае прекращения деятельности УСН.
Отчетный год:
2016
2015
iУкажите год, за который вы хотите сдать декларацию.
Код налогового органа:
iУкажите код налоговой инспекции, в которую вы подаете декларацию. Код состоит из 4 знаков. Узнать код.
Код места нахождения:
210
215
iУкажите код места подачи декларации:
"210" - по месту нахождения организации;
"215" - по месту нахождения правопреемника.
Наименование ООО:
iУкажите только название вашей организации без кавычек и организационно-правовой формы. Например, Ромашка.
ОКВЭД:
.
.
iУкажите любой код из осуществляемых вами видов деятельности УСН. Его можно найти в выписке ЕГРЮЛ.
Телефон:
Декларацию подает:
Руководитель
Представитель ООО
ФИО руководителя:
iУкажите полностью фамилию, имя и отчество руководителя организации через пробел. Например, Петров Иван Иванович.
ФИО представителя:
iУкажите полностью фамилию, имя и отчество представителя организации через пробел. Например, Иванов Петр Петрович.
Документ представителя:
iУкажите вид документа подтверждающего полномочия представителя. Например, Доверенность №10 от 15.02.2016 года.
Дата подачи:
Января
Февраля
Марта
Апреля
Мая
Июня
Июля
Августа
Сентября
Октября
Ноября
Декабря
2016
2015
Вид используемого УСН:
Полученные доходыiУкажите поквартально полученные доходы по всем видам деятельности УСН.
Страховые взносыiУкажите поквартально общую сумму фактически уплаченных:
- страховых взносов за работников;
- пособий по временной нетрудоспособности.
Дополнительно все ИП учитывают уплаченные:
- фиксированные платежи за себя;
- 1% с доходов превышающих 300 000 р.
Ставка налогаiС 2016 года ставка 6% в некоторых регионах может быть снижена до 1% (в Крыму до 0%).
I квартал:
%
II квартал:
%
III квартал:
%
IV квартал:
%
Торговый сбор:
Полученные доходы iУкажите поквартально полученные доходы от вида деятельности УСН, в отношении которого установлен торговый сбор.Если вы занимаетесь только торговой деятельностью, то продублируйте доходы указанные выше.
Торговый сбор iУкажите поквартально сумму фактически уплаченного торгового сбора.
I квартал:
II квартал:
III квартал:
IV квартал:
ОКТМО:
iУкажите код ОКТМО муниципального образования, в котором вы состоите на учете как плательщик УСН. Код состоит из 8 либо 11 знаков. Узнать код.
Полученные доходы iУкажите поквартально полученные доходы по всем видам деятельности УСН.
Понесенные расходы iУкажите поквартально сумму понесенных расходов (полный перечень приведен в статье 346.16 НК РФ).
Ставка налога iСтавка 15% в некоторых регионах может быть снижена до 5% (в Крыму до 0%).
I квартал:
%
II квартал:
%
III квартал:
%
IV квартал:
%
Убытки прошлых лет:
iУкажите сумму убытков за предыдущие налоговые периоды (подробнее).
ОКТМО:
iУкажите код ОКТМО муниципального образования, в котором вы состоите на учете как плательщик УСН. Код состоит из 8 либо 11 знаков. Узнать код.
Есть идеи по улучшению сервиса или заметили какую-нибудь ошибку? Пожалуйста, напишите нам.
Форма обратной связи
Имя:
Электронная почта:
Сообщение:
Спасибо! Ваше сообщение было успешно отправлено! :)
Комментарии (15)
Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.
Евгений 8 декабря 2016, 02:40

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: Я ИП без работников, на упрощенке. Заплатил страховые взносы
одной суммой в конце года. А авансовые платежи по налогу за кварталы не платил (считая что уменьшаю их до нуля за счет вычета страховых взносов). Могу ли я в декларации разбить эту сумму (страховых взносов) поквартально указать их соответственно в строках 140, 141,142 и 143. Или так нельзя и по сути у меня сейчас задолженность по авансовым платежам?

Роман 22 ноября 2016, 22:37

Здравствуйте.
Как мне заполнить декларацию, если обязательные взносы (ПФР, ОМС, 1% для ПФР) я внес целиком за год в 4 квартале. Тремя платежками. Просто указать всю сумму в последней ячейке?

Роман 22 ноября 2016, 22:41

И как в этом случае расписать доходы? Все доходы за год тоже внести в 4 квартал?

Васильева Наталья 23 ноября 2016, 14:51

Здравствуйте! Доходы указывайте за тот период, в котором они были получены. Если в течение года дохода не было и он появился только в 4 квартале, то указывайте его в данном периоде.

Уплаченных страховые взносы также указываются в том периоде, за который они были уплачены, то есть в 4 квартале. Количество платеж роли не играет.

Роман 23 ноября 2016, 21:23

Ок. Я в каждый квартал внес сумму 362500 руб. (итого 1450000 руб. в год), налоговая ставка 3%.
В четвертом квартале внес все платежи 19356 + 3797 + 11500 = 34653 руб.
Программа выдала мне образец к заполнению.
Но я так и не понял, сколько мне еще надо доплатить налогов исходя из получившейся декларации (извините — первый год работаю и декларацию буду так же первый раз предоставлять)
P.S. — ИП без работников. Вид УСН — «доходы». Торгового сбора нет.

Васильева Наталья 25 ноября 2016, 18:44

Подскажите, ставка 3% установлена правовым актом Вашего региона?

Вы уплачивали авансовые платежи в течение года?

Роман 25 ноября 2016, 23:53

Да, ставка 3% установлена для Крыма на 2016 год.
Авансовые платежи по календарю не платил.
Все платежи осуществил в 4 квартале этого года. Платежи следующие: ФОМС — 3 796,85 руб., ПФР — 19 356,48 руб., и дополнительно 1% для ПФР рассчитанный по формуле (1450000-300000)*1%=11500 руб.
Всего в четвертом квартале уплачено тремя платежками 34653 руб.

Налоговый калькулятор (на этом же сайте) выдает ровно такую же сумму к уплате. Но при заполнении декларации по УСН не могу разобраться, что еще нужно доплатить в следующем году.
Или по причине того, что авансовые платежи не уплачивал в течении года, то не могу эти суммы предоставить к вычету? В общем не разобрался.

Роман 25 ноября 2016, 23:57

И вообще, что такое «авансовый платеж»? Это сумма обязательных взносов поделенная на 4 и оплачиваемая равными долями в течении года?

Роман 26 ноября 2016, 00:18

А если посчитать 3% от 1450000 то получится 43500 руб. Таким образом, если от этой суммы вычесть уплаченные взносы имеем 43500-34653=8847 руб.
Именно эту сумму нужно оплатить в следующем году при подаче декларации?
И куда платить эту сумму?

Да, Наталья. Кажется я разобрался.
Если бы я ежеквартально платил авансовые платежи, то никакой путаницы не получилось бы.
Теперь у меня остается выход — внести как доход всю сумму в 4 квартал, туда же выставить все платежи. Тогда декларация получается нормальная.
Единственный вопрос — не придерется ли налоговая, что первые три квартала доходы по нулям, а в четвертом сразу полтора миллиона?

Васильева Наталья 28 ноября 2016, 16:51

Авансовые платежи это, по сути, промежуточный налог. Его нужно платить по итогам каждого квартала (3 платежа за год). Он не имеет отношения к страховым взносам.

Рассчитывается авансовый платеж также, как и налог. В вашем случае, доходы, полученные в отчетном квартале, умножаются на налоговую ставку, а затем из полученной суммы вычитаются уплаченные страховые взносы.

Допустим, в первом квартале Вы получили доход 400 000 руб. С него, в срок до 25 апреля, Вы должны уплатить аванс. В этом же квартале, Вы оплатили страховые взносы в сумме 5 788 руб. Аванс, подлежащий уплате по итогам 1 квартала, будет равен 6 212 руб.:

(400 000 х 3%) — 5788

Обратите внимание, что для того, чтобы уменьшить аванс на сумму страховых взносов, необходимо их (взносы) уплатить в том же квартале, за который рассчитывается аванс.

Налог за полугодие рассчитывается следующим образом:

Сумма дохода с начала года (нарастающим итогом) х 3% (ставка в вашем регионе) — уплаченный в 1 квартале аванс — уплаченные страховые взносы за 1 и 2 кварталы

Аванс, подлежащий уплате в бюджет за полугодие (в срок до 25 июля) составит 6 212 руб.

Аванс за 9 месяцев и годовой налог рассчитываются по той же формуле.

Обратите внимание, что по каждом кварталу должен быть отражен реально полученный доход, в соответствии с первичными документами, а не просто разбитый на 4 части.

Теперь о том, как поступить сейчас. Вы действительно можете указать всю сумму доходов и уплаченных страховых взносов в 4 квартале, но, в случае, если у налогового органа возникнут сомнения в правомерности отражения данных в декларации он может запросить подтверждающие документы. И если ИФНС увидит, что по факту доход был, но Вы его не отразили, Вам будут доначислены пени, за каждый день просрочки уплаты авансов. Если Вы в декларации разобьете всю сумму дохода по тем периодам, когда она была получена, Вам автоматом будут начислены пени за просрочку.

В связи с этим у Вас два варианта:
1. Отразить все доходы в 4 квартале и надеяться на то, что налоговая не запросит подтверждающих документов;
2. Честно указать в декларации доходы по каждому кварталу и уплатить пени, которые рассчитает налоговый орган.

Сергей 14 ноября 2016, 16:30

Добрый день, внес данные на ВАашем он -лайн сервисе по заполнению декларации ИП без наемных работников ставка 3% — для Крыма. Общий доход 385 тыс. руб. Программа все посчитала, но я не увидел расчет налога 1% свыше 300 тыс.руб и соответственно налоговый вычет ? Прошу пояснить. Спасибо . Сергей

Сергей 14 ноября 2016, 16:57

Значит ли это, что мне самому нужно заполнить раздел 1.1 декларации 100 и 110. В моем конкретном случае 1 % с 85 тыс.руб (превышающих 300 тыс. руб) будет 850 т.е. и в 100 и в 110 указать 850 ???
С
пасибо

Васильева Наталья 16 ноября 2016, 16:46

Здравствуйте!
Программа учтет данную сумму (1% с свыше 300 000 руб.) только в том случае, если Вы укажите, в каком периоде она была уплачена. Связано это с тем, что уменьшить сумму налога (авансового платежа) можно только после фактической уплаты взносов. А программа не может знать, когда вы фактически оплатили взносы (в четвертом квартале 2016 года или в первом квартале 2017).

Допустим, если допвзнос Вы уплатите в 1 квартале 2017 года, то и учесть Вы его сможете только при расчете аванса за 1 квартал 2017. Для того, чтобы программа учла уплаченный Вами взнос, необходимо будет к страховым взносам, уплаченным за 1 квартал 2017 года, приплюсовать допвзнос с превышения в 2016 году доходов свыше 300 тыс. руб.

Драга Сурду 25 октября 2016, 21:23

Это новая декларация 2016?

Васильева Наталья 25 октября 2016, 21:33

Здравствуйте, да!

Данный сервис позволяет автоматически заполнить, рассчитать и сформировать декларацию по УСН за 2015 год в форматах PDF и Excel. Предназначен для ИП и ООО на объектах налогообложения УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». Программа предоставляется полностью бесплатно.

Кто сдает

Все ИП и организации на УСН должны сдавать декларацию. Это относится даже к тем ИП и ООО, которые не вели фактическую деятельность (в этом случае ее называют нулевой декларацией). Декларация по УСН также сдается при закрытии ИП либо ликвидации ООО.

Сроки сдачи

Декларация подается после завершения календарного года (налогового периода УСН). Индивидуальные предприниматели сдают до 30 апреля следующего года, организации до 31 марта следующего года.

Куда подавать

Декларация по УСН предоставляется в налоговую инспекцию: индивидуальными предпринимателями по месту своего жительства, а организациями по месту своего нахождения (т.е. юридическому адресу).

Способы подачи

Есть три способа подачи декларации: в бумажной форме лично или через своего представителя, по почте с описью вложения, а также в электронном виде по интернету через операторов ЭДО (электронный документооборот).

Более подробно читайте на странице про декларацию УСН.

Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...