Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Также многие ИП и организации для расчета налогов используют данную интернет-бухгалтерию.

Что такое УСН

Упрощенная система налогообложения — один из наиболее экономически целесообразных налоговых режимов, позволяющим минимизировать налоговые платежи и сократить объем представляемой отчетности.

Особенностью УСН, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения, одним – единым. На упрощенке не подлежат уплате:

Кто имеет право применять УСН

ИП и организации, отвечающие определенным условиям, в частности:

  • Лимит дохода для нахождения на УСН (по итогам отчетного или налогового периода) не превышает 79 740 000 руб.
  • Количество сотрудников менее 100 человек.
  • Стоимость основных средств менее 100 млн. руб.
  • Доля участия других организаций не более 25%.

Обратите внимание, что с 2017 года изменяются лимиты на переход и применение УСН. Лимит на применение УСН будет повышен вдвое, так предельный доход для нахождения на упрощенной системе налогообложения поднимется с 60 млн. руб. до 120 млн. руб,а максимальная стоимость основных средств, позволяющая применять «упрощенку», будет равна 150 млн. руб. (вместо 100 млн. руб. в настоящее время). В отношения предельного дохода для перехода на УСН в 2017 году остается прежнее ограничение в 45 млн.руб. Но начиная с 1 января 2018 года лимит дохода, позволяющего перейти на УСН будет повышен вдвое и составит 90 млн. руб.

Кто не может применять УСН
  • Организации, имеющие филиалы.
  • Банки.
  • Страховые компании.
  • Негосударственные пенсионные фонды.
  • Инвестиционные фонды.
  • Участники рынка ценных бумаг.
  • Ломбарды.
  • Организации и ИП, производящие подакцизные товары (например, спиртосодержащая и алкогольная продукция, табак и т.п.).
  • Организации и ИП, добывающие и реализующие полезные ископаемые за исключением общераспространенных).
  • Организации, занимающиеся проведением азартных игр.
  • Организации и ИП на ЕСХН.
  • Нотариусы и адвокаты частной практики.
  • Участники соглашений о разделе продукции.
  • Организации, в которых доля участия других организаций не превышает 25 % за исключением ряда учреждений, перечисленных пп.14 п. 3 ст. 346.12.
  • Организации и ИП численность сотрудников которых превышает 100 человек.
  • Организации остаточная стоимость основных средств которых превышает 100 млн. руб.
  • Бюджетные и казенные учреждения.
  • Иностранные компании.
  • Организации и ИП вовремя не подавшие заявления о переходе на упрощенку.
  • Частные агентства занятости.
  • Организации и ИП на ОСН.
  • Организации и ИП, чей доход превышает 79 740 000 руб. в год (на 2016 год).

Примечание: с 2016 года запрет на применение УСН организациями, имеющими представительства, снят.

Объект налогообложения (Виды УСН)

УСН имеет два объекта налогообложения:

  • Доходы (ставка 6%).
  • Доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка 15%).

Примечание: ставка по указанным объектам может быть уменьшена региональными властями до 1% для объекта «доходы» и 5% для объекта «Доходы минус расходы».

При переходе на УСН организации и ИП обязаны самостоятельно выбрать объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»).

Читайте подробнее про выбор между УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Виды деятельности, подпадающие под УСН

Также как и ОСН, упрощенка применяется в отношении всех видов деятельности налогоплательщика, а не каких либо конкретных, как в случае с ЕНВД, ПСН и ЕСХН. Исключение составляют банки, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды и ряд иных организаций, указанных в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Примечание: Минфин подготовил проект постановления с обновленным перечнем видов экономической деятельности и кодов, относящихся к бытовым услугам. Перечень будет доступен к применению с 2017 года для организаций и ИП, применяющих УСН, ЕНВД или ПСН. Более подробно об этом здесь.

Переход на УСН в 2016 году

Если вы только планируете оформить ИП или организацию, то уведомление нужно подать либо с остальными бумагами на регистрацию, либо в течение 30 дней после.

Обратите внимание, что если вы не уложитесь в указанный срок, то будете автоматически переведены на основной режим налогообложения – самый сложный и невыгодный для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Существующие ИП и организации могут перейти на УСН только с 1 января следующего года. Для этого им необходимо подать уведомление с 1 октября по 31 декабря текущего года.

Уведомление о переходе на УСНО подается в 2-х экземплярах.

Условия перехода для существующих ИП и организаций

  • Размер дохода за 9 месяцев года в котором подается заявление на переход не превысил 59 800 000 руб. (в 2016 году).
  • Количество сотрудников не превысило 100 человек.
  • Стоимость основных средств не превышает 100 млн. руб.
  • Доля участия других организаций не более 25%.

Примечание: перейти на упрощенку можно только один раз в год, равно как и сменить объект налогообложения по УСН.

Расчет налога по УСН в 2016 году

Подробнее о том, как рассчитать налог (авансовые платежи) по УСН на объектах «Доходы» и «Доходы, уменьшенные на расходы». Также многие ИП и организации для расчета налога УСН используют данную интернет-бухгалтерию.

Сроки уплаты налога

В течение года ИП и организации на УСН должны не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом), производить авансовые платежи (при этом никакой отчетности сдавать не нужно).

В 2016 году необходимо сделать три авансовых платежа:

  • За первый квартал (с 1 апреля до 25 апреля).
  • За полугодие (с 1 июля до 25 июля).
  • За 9 месяцев (с 1 октября до 25 октября).

Налог УСН за весь календарный год (за вычетом уплаченных авансовых платежей) нужно будет рассчитать и уплатить в 2017 году.

Крайний срок уплаты налога по УСН за 2016 год совпадает с крайним сроком сдачи декларации УСН:

  • Для ИП – 2 мая 2017 года.
  • Для организаций – 31 марта 2017 года.

Примечание: Срок уплаты налога по УСН за 2016 год для ИП переносится на 2 мая, так как 30 апреля выпадает на субботу — выходной день, а 1 мая – праздничный день.

Минимальный налог (убыток при УСН)

Если по итогам налогового периода (календарного года) у ИП или ООО на объекте «Доходы минус расходы» получен убыток (расходы превысили доходы), то необходимо:

  • Уплатить минимальный налог (1% со всех полученных доходов), который в следующем году можно включить в расходы.
  • Перенести убыток целиком в расходы в течение одного из последующих 10 лет (после «пропадет»).

Если убыток был не один, то они переносятся в том порядке, в котором были получены.

Подробнее о минимальном налоге здесь.

Налоговый учет и отчетность ИП и ООО на УСН в 2016 году

Налоговая декларация

Налоговым периодом по УСН является календарный год.

Декларация по УСН предоставляется один раз в год.

Крайний срок сдачи декларации УСН:

  • Для ИП – 2 мая 2017 года.
  • Для организаций – 31 марта 2017 года

Примечание: Срок сдачи декларации по УСН за 2016 год для ИП переносится на 2 мая, так как 30 апреля выпадает на субботу — выходной день, а 1 мая — праздничный день.

Учет доходов и расходов (КУДиР)

ИП и организации, применяющие УСН, обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) . С 2013 года заверять в налоговой инспекции КУДиР не нужно.

Бухгалтерский учёт и отчётность

ИП, применяющие УСН, не обязаны представлять бухгалтерскую отчетность и вести учет.

Организации на УСН, помимо налоговой декларации и КУДиР, обязаны вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность.

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1);
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2);
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3);
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Более подробно о бухгалтерской отчетности здесь.

Отчетность за работников

Сдают только ИП и организации, имеющие наемных работников.

Подробнее про отчетность за работников здесь.

Кассовая дисциплина

Организации и ИП, осуществляющие операции, связанные с с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции) обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины.

Более подробно о кассовой дисциплине здесь.

Обратите внимание, с 2017 года все ИП и организации, осуществляющие расчеты с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа, обязаны будут перейти на онлайн-кассы.

Дополнительная отчетность

Осуществление некоторых видов деятельности, а также владение определенным имуществом, подразумевает уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Подробнее о дополнительных налогах для ООО здесь.

Подробнее о дополнительных налогах для ИП здесь.

Совмещение УСН с иными налоговыми режимами

УСН, также как и ОСН, является режимом налогообложения, применяемым ко всем видам деятельности, осуществляемым налогоплательщиком (за исключением, указанных в п.3 ст. 346.12 НК РФ), в связи, с чем совмещать УСН можно только с ЕНВД и ПСН.

Раздельный учёт

При совмещении налоговых режимов, необходимо отделять доходы и расходы по УСН от доходов и расходов по ЕНВД и ПСН.

Как правило, с разделением доходов трудностей не возникает. В свою очередь с расходами ситуация обстоит несколько сложнее.

Существуют расходы, которые нельзя однозначно отнести ни к УСН, ни к остальной деятельности, например, зарплата работников которые занимаются всеми видами деятельности одновременно (директор, бухгалтер и т.п.). В таких случаях, расходы необходимо разделять на две части пропорционально полученным доходам нарастающим итогом с начала года.

Утрата на право применение УСН

ИП и организации теряют право на применение УСН, если в течение года:

  • Сумма дохода превысила 79 740 000 рублей.
  • Средняя численность сотрудников составила больше 100 человек.
  • Стоимость основных средств превысила 100 млн. рублей.

Начиная с того года, в котором ИП и ООО перестали отвечать указанным условиям они переводятся на ОСН.

Переход на другой налоговый режим

Перейти на иной режим налогообложения можно только со следующего года. Подать уведомление о переходе на УСН с нового года, необходимо до 15 января того года с которого планируется применение УСН.

Вернуться на упрощенку с другого режима можно только через год.

Снятие с учёта УСН

Заявление о снятии с учета необходимо составить в течение 15 дней с даты прекращения деятельности на УСН в 2-х экземплярах (форма 26.2-8) и подать его в налоговую службу.

Частные вопросы по применению ПСН

Можно ли применять УСН если деятельность подпадает под ЕНВД?

В настоящий момент применение обоих режимов налогообложения является добровольным. В связи с этим налогоплательщик волен сам выбирать какой режим налогообложения применять: УСН или ЕНВД.

Комментарии (33)
Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.
Сергей 29 ноября 2016, 23:28

Имеется розничный магазин с системой ЕНВД, недавно заключили договор с транспортной компанией (далее ТК), осуществляющей доставку товаров из интернет магазинов, в качестве пункта выдачи (далее ПВ), ПВ будет на территории магазина. По договору мы выдаем посылки получателю и принимаем оплату по выставленному ТК счету, при этом все полученные деньги за отправления передаются в ТК, свой доход от этой деятельности мы получаем по итогам месяца, ТК переводит на расчетный счет. По ПВ хочу применять систему УСН с расходами подскажите:
1. Могу ли я применять обе системы для магазина ЕНВД, а для ПВ УСН?
2. Как перейти на УСН, чтоб не слететь с ЕНВД (базовая система у меня ОСН)?
3. Могу ли я не отражать в декларациях УСН суммы которые проходя через меня в ТК, а в качестве доходов показывать полученные деньги по итогам месяца?
4. В качестве расходов по УСН хочу показывать арендную плату, могу ли я указывать аренду за все помещение, не смотря на то что, в этом же помещении находится магазин?

Васильева Наталья 3 декабря 2016, 22:52

Здравствуйте!

1. Можете, законодательством не запрещается совмещение УСН и ЕНВД по разным видам деятельности;

2. При заполнении заявления на переход с ОСНО на УСНО в ячейке «Признак налогоплательщика (код)» необходимо указать код «3» (Переход на УСН с иных видов деятельности) , тогда на УСН будет переведена только деятельности по которой ранее применялась ОСНО;
3. Все зависит от вида договора, который был заключен с ТК: если агентский, то отражению подлежит только вознаграждение, если оказания услуг, то как поступление средств, так и их перечисление ТК и полученное по итогам месяца вознаграждение.
4. При совмещении разных налоговых режимов Вы должны вести раздельный учет доходов и расходов, в связи с чем, к расходам по УСН Вы должны отнести только ту часть затрат, которая приходится на вид деятельности, подпадающий по данный режим налогообложения.

Рада Ибрагимова 27 ноября 2016, 00:31

Здравствуйте!Какую систему налогообложения лучше выбрать, я хочу открыть киоск с комиксами

Васильева Наталья 28 ноября 2016, 17:24

Здравствуйте! Вы можете выбрать одну из трех систем: ПСН (патент), УСН и ЕНВД. Если на территории, на которой Вы планируете вести деятельность введена вмененная система налогообложения, выгоднее будет применять ее. Если нет, то, в случае, если доходы от деятельности сравнительно небольшие и расходы превышают доходы более, чем на 60%, лучше остановится на УСН — 6%.

Никита Демаков 23 ноября 2016, 16:41

Здравствуйте! Я бы хотел открыть свой бизнес по электромонтажным работам. Какое налогооблажение выбрать лучше всего?

Васильева Наталья 25 ноября 2016, 18:34

Если потенциальные заказчики организации, заинтересованные во «входном» НДС, то они будут заинтересованы в том, чтобы Вы применяли общий режим налогообложения.

Если услуги будут оказываться в основном физическим лицам, ИП и организациям на спецрежимах, то выгоднее будет применять УСН. Выбор объекта по УСНО зависит от доли расходов по отношению к доходам. Если они будут превышать 60% от общего дохода, то оптимальным вариантом будет применение УСН 15%, если менее, то УСН — 6%.

Виталий 18 ноября 2016, 15:13

Хочу открыть ИП. Работаю сам на себя, предоставляю IT услуги (создание сайтов, продвижение сайтов, поддержка…).
Я гражданин Украины, в РФ пока только разрешение на проживание.
1. Могу ли я открыть ИП?
2. Какой вид деятельности выбрать?
3. Какая система налогообложения (доходы не сильно большие)?
4. Мне обязательно нужно заключать договора с физ лицами или можно просто указывать поступления?
5. Какую документацию я должен вести и как часть здавать отчетность?
6. Открытие счета обязательно?

Васильева Наталья 25 ноября 2016, 18:19

1. Да, имея разрешение на временное проживание в РФ, Вы можете встать на учет на ее территории в качестве ИП;
2. Вы можете выбрать подходящие вам виды деятельность из следующих разделов: «Код ОКВЭД 62 — Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги», Код ОКВЭД 63 — Деятельность в области информационных технологий».

3. Если Ваша деятельность будет направлена в основном на работу с компаниями, применяющими ОСНО, то лучше остановится на данной системе, так как Ваши партнеры будут заинтересованы во входном НДС.Если сотрудничество предполагается в большей части с физическими лицами, ИП и организациями на спецрежимах, то выгоднее всего будет перейти на УСН 6%.
0
4. Обязательно;

5. Все зависит от режима налогообложения: если вы выберете, то необходимо будет сдавать декларацию по итогам года, если ОСН, то отчитываться придется по НДФЛ (раз в год), и НДС (ежеквартально). Также необходимо

6. Да, потому что личный счет физического лица не предназначения для проведения операций, связанных с предпринимательской деятельностью

Любовь Москалёва 7 ноября 2016, 08:50

Я занимаюсь рукоделием и подала заявку на регистрацию меня как ИП.
Я не могу работать по ЕНВД?
Документы получу 10 ноября.
По какой системе налогообложения я должна буду работать остаток 2016 года? И как отчитываться, если за этот период доход скорее всего будет равен 0 ?

Васильева Наталья 23 ноября 2016, 15:16

Здравствуйте! Перейти на ЕНВД вы можете подав заявление по форме ЕНВД-2 в срок не позднее 5-ти дней с даты начала ведения деятельности на ЕНВД.

Если до настоящего времени Вами деятельность не осуществлялась и доход получен не был, то Вам необходимо сейчас подать указанное заявление в налоговый орган. В связи с тем, что по общей системе Вы не работали, дохода по ней не получали, отчитываться за промежуток между датой регистрации и началом применения ЕНВД — не нужно. По окончании 4 квартала 2016 года Вам необходимо будет уплатить налог и представить отчетность только по ЕНВД.

Юлия 21 октября 2016, 17:42

Здравствуйте!Какую систему налогообложения лучше выбрать при грузоперевозках имея 1 фуру. ИП зарегистрировано в Москве. Без наемных работников. Заказы на перевозку грузов поступать будут от организаций. Если выбирать доходы-расходы, то саляру можно будет отнести к расходам.

Васильева Наталья 24 октября 2016, 19:04

Здравствуйте! Выбор системы налогообложения зависит от того, как будет вестись деятельность. Если большинство Ваших клиентов организации на спецрежимах и не заинтересованы во «входном» НДС, то наиболее выгодным режимом будет — ЕНВД.

Если ваши партнеры — компании, применяющие ОСН, то они будут заинтересованы в том, чтобы Вы применяли тот же режим.

Если Вы выбираете только из спецрежимов, то самым выгодным будет «вмененка».

Юлия 28 октября 2016, 10:14

Спасиибо за ответ. Правильно я понимаю,что при доходах 6%, я плачу налог от дахода, т.е. Все что поступило мне на р/с(налички не будет), а при ЕНВД, ежеквартально 6000 руб за 1машину * К1*К2 и всё? Или надо платить еще 15% с того, что поступит на р/с.

Юлия 28 октября 2016, 10:24

Не правильно написала….. при «вмененке»ежеквартально 6000 руб за 1машину * К1*К2 и всё? Или надо платить еще 15% с того, что поступит на р/с.

Васильева Наталья 30 октября 2016, 18:20

Здравствуйте! Да, при выборе УСН «объекты» налог рассчитывается исходя из суммы, поступивших доходов. На ЕНВД фактический доход не важен.

Ежеквартально Вы будете рассчитывать налог по формуле:
6000 за машину х К1 х К2 х 15% х 3 (месяца)

Дмитрий Сергеев 18 октября 2016, 13:35

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, открываем отдел по продаже чая, кофе и еще будет отдельно точка с кофе с собой. Какой вид налогообложения будет лучше, УСН Доходы иди доходы-расходы?

Васильева Наталья 21 октября 2016, 00:39

Все зависит от размера расходов. Если они будут превышать 60% от общего числа доходов, то выгоднее остановиться на УСН — 15%, если менее 60%, то УСН — 6%

Alena 10 октября 2016, 13:11

Добрый день.Подскажите какую систему налогообложения лучше выбрать при открытии своего бизнеса? Бизнес связан с отделкой квартир и балконов и в зимний период заказов в разы меньше чем в теплый период.

Васильева Наталья 11 октября 2016, 12:29

Здравствуйте! Если Вы планируете оказывать услуги только физическим лицам и территория ведения деятельность находится не в г. Москве, то Вы можете остановиться на ЕНВД. Физическим показателем для данного вида деятельность будет количество работников, включая самого ИП, а базовая доходность будет равна 7 500. Сумма реального дохода в данном случае значения иметь не будет. Таким образом, если общее количество работников — 3 человека (включая ИП), то расчет будет производиться по формуле: 7 500 х 3 х 1,798 х К2, установленный в вашем регионе (можно узнать здесь).

Однако, необходимо помнить, что ЕНВД можно применять только для оказания услуг физическим лицам, и если заказ поступит, допустим, от юридического лица (магазина, офиса и т.п.) указанная деятельность не будет подпадать под «вмененный» режим.

В случае, если деятельность будет вестись в г. Москве (где отменен ЕНВД), а также если услуги будут оказываться не только физлицам,но и организациям, рекомендуем остановиться на УСН — 6 %. В данном случае расчет будет производиться исходя из общей суммы доходов за вычетом уплаченных фиксированных взносов.

Анастасия 23 сентября 2016, 10:04

Добрый день! Хочу открыть ИП на вендинг. Какую систему налогообложения нужно выбрать? Упрощенку? и как платить с нее налоги? каждый месяц по формуле 6%?

Васильева Наталья 26 сентября 2016, 13:53

Здравствуйте! Для ведения вендинг бизнеса Вы можете выбрать из 3 систем налогообложения: ЕНВД, ПСН и УСН.

ЕНВД возможно к применению в случае, если в регионе в котором Вы планируете вести деятельность введен данный режим налогообложения. Более подробно про «вмененку», порядок уплаты налога и сдачи отчетности Вы можете прочитать здесь.

ПСН могут применять только ИП, в случае, если Вы планируете работать как организация, то данным режимом воспользоваться не получиться. Более подробно про ПСН здесь.

УСН является наиболее оптимальной системой налогообложения в случае, если Вы действуете, как юридическое. Для ведения вендинг-бизнеса рекомендуем остановится на объекте «доходы» — 6%. Более подробно про УСН здесь, про выбор между объектами «Доходы» и «Доходы минус расходы» здесь.

Наталья 14 сентября 2016, 09:00

Добрый день. Могу лия применять УСН, если вид деятельности попадает под ЕНВД?

Васильева Наталья 16 сентября 2016, 07:29

Можете. В настоящий момент применение обоих режимов налогообложения является добровольным. Однако, необходимо учитывать ограничения накладываемые на налогоплательщика упрощенным режимом налогообложения. Если Вы под них не попадаете — можете смело применять данный режим.

Наталья Герасименко 5 сентября 2016, 17:08

Добрый вечер! Я открыла ИП 3 августа 2016. 22 августа подала в налоговую заявление на УСН-посоветовали в Налоговой. Купила торговое место на рынке для розничной торговли одеждой, заключила договор с рынком 1 сентября 2016 года.Люди посоветовали подать ЕНВД-2 Сегодня (5 сентября 2016) подала заявление ЕНВД-2 .На сегодняшний день я уплатила только в пенсион.фонд за третий квартал 3122,01+612,39. В налоговой службе никто ничего не знает( объяснить никто ничего не может,перенаправляли меня 10 раз. Бедные мои нервы.Что мне делать дальше?Что мне делать с УСН ,закрыть сдавать декларацию пустую(потому что не работала до ЕНВД)? И еще такой вопрос: в заявлении ЕНВД-2 на втором листе графа «код вида предпринимательской деятельности» я спросила в Налоговой мне сказали,что не знают и посылают в платную контору узнавать. Я объяснила,что у меня торговое место 3,75 м кв. какой у меня код? 07?08? я поставила 08. Чем отличается 07 от 08 подскажите пожалуйста?

Наталья Белова 6 сентября 2016, 11:04

Здравствуйте! Если в налоговой Вас уже поставили на учет, как плательщика УСН, то перейти на ЕНВД Вы можете теперь только со следующего года (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). Уточните в вашей инспекции, на какой системе налогообложения Вы сейчас находитесь. Если Вас поставили на учет, как упрощенца, то до конца года Вы должны платить авансы по УСН и в конце года отчитаться, подав налоговую декларацию по УСН.

В отношении кода вида предпринимательской деятельности. В заявлении по вашему виду деятельности (торговое место на рынке) Вам необходимо указать код 8.

Различие кодов 7 и 8 заключается в следующем:

Код 7 указывается, если деятельность ведется через торговую сеть, расположенную в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения (склад, подсобные помещения), предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся «магазины» и «павильоны».

Код 8 указывается, если деятельность ведется через торговую сеть, расположенную в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся крытые рынки (ярмарки), торговые комплексы, «киоски», торговые автоматы и другие аналогичные объекты, площадь которых не превышает 5 кв.м.

Наталья Герасименко 6 сентября 2016, 18:42

Здравствуйте!спасибо за ответ.Но что же мне делать с торговой точкой?кассовый аппарат ставить? или можно работать по двум видам налогообложения?Можно не переходить и не закрывать до конца года УСН?Можно сдать декларацию пустую по УСН и декларации по ЕНВД не пустые?

Наталья Белова 6 сентября 2016, 20:18

Вы можете не ставить кассовый аппарат, но вместо чеков Вы должны будите выписывать покупателям товарные чеки с указанием ваших данных (ИНН, ФИО), наименование и стоимости товара и т.д.

Работать на двух системах налогообложения по одному виду деятельности нельзя. Так как Вы уже подали заявление на применение УСН, то по данному виду деятельности до конца года Вы применять ЕНВД не можете. Если Вы планируете заняться другим видом деятельности, Вы вправе перейти по нему на вмененку и, таким образом, совмещать 2 системы налогообложения.

Наталья Герасименко 7 сентября 2016, 23:23

Спасибо за ответ!Наталья,Я подавала на УСН когда еще не было договора с рынком. а ЕНВД подала с получением договора.Это имеет значение? и у меня открыто несколько КВЭДов основной 47.82.а другие связанные с торговлей в магазине рыбой и рыбопродуктами.( я в будущем собираюсь открыть Рыбный магазин,поэтому мне в МФЦ порекомендовали сразу открывать КВЭДы ,чтоб потом не обращаться за дополнительным открытием.А отчитываться сказали по Основному виду деятельности).Вопрос: я купила чековую книжку,надо ее регистрировать и потом куда -нибудь предоставлять?Печать тоже нужна?

Наталья Белова 12 сентября 2016, 09:08

Здравствуйте еще раз! Не имеет значения подавали ли Вы заявление на ЕНВД до или после заключения договора с рынком. Вы подали данное заявление, Вас поставили на учет. Перейти на УСН Вы теперь можете только со следующего года.

Чековую книжку регистрировать и представлять в налоговые органы нет необходимости.

Обязанность ИП иметь печать налоговым законодательством не предусмотрена. ИП по своему желанию может заказать и использовать печать.

Виолетта 18 августа 2016, 05:58

Здравствуйте, если моя организация появилась летом и соответственно первого квартала не было, был 2 квартал (з дня), тк регистрация у нас стоит 28 июня. мне оплачивать второй авансовый платеж, третий оплачу, но что сделать с первым?

Наталья Белова 18 августа 2016, 09:34

Доброе утро!
Так как организация была создана только в конце второго квартала, за первый квартал Вы ничего уплачивать не должны. За второй квартал (полугодие) Вы должны были оплатить авансы только, если за период работы (3 дня) Вы получали доход. В случае, если доход отсутствовал, ничего платить не нужно.

Анастасия Шкет 16 августа 2016, 11:30

Здравствуйте! Зарегистрировали оргунизацию (ООО) 29.07.2016 года. Надо ли нам сдвать авансовые платежи в 2016 году? если да, то какие и как это сделать?

Наталья Белова 18 августа 2016, 10:03

Здравствуйте! Так как Вы зарегистрировали организацию в третьем квартале, то авансовые платежи по УСН за 9 месяцев (3 квартал) Вы должны будете уплатить в срок до 25 октября 2016г. Подробно о том, как рассчитать авансовый платеж, уменьшить его на страховые взносы Вы можете прочитать здесь.

Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...