Расчет платежей для налога УСН

Многие ИП и ООО для расчета авансовых платежей и налога УСН используют данную интернет-бухгалтерию

Рассчитать налог за:
Налогоплательщик:
Вид используемого УСН:
Ставка по налогу:
%iС 2016 года ставка 6% в некоторых регионах может быть снижена до 1% (в Крыму до 0%).
Полученные доходыiУкажите поквартально полученные доходы.
Страховые взносыiУкажите поквартально общую сумму фактически уплаченных:
- страховых взносов за работников;
- пособий по временной нетрудоспособности;
- торгового сбора.
Дополнительно все ИП учитывают уплаченные:
- фиксированные платежи за себя;
- 1% с доходов превышающих 300 000 р.
Авансовые платежиiУкажите фактические уплаченные авансовые платежи за соответствующий период.Авансовые платежи рассчитываются и уплачиваются в целых рублях.
I квартал:
руб.
руб.
руб.
II квартал:
руб.
руб.
руб.
III квартал:
руб.
руб.
руб.
IV квартал:
руб.
руб.
Ставка по налогу:
%iСтавка 15% в некоторых регионах может быть снижена до 5% (в Крыму до 0%).
Убытки прошлых лет:
руб.iУкажите сумму убытков за предыдущие налоговые периоды (подробнее).
Полученные доходы iУкажите поквартально полученные доходы.
Понесенные расходы iУкажите поквартально сумму понесенных расходов (полный перечень приведен в статье 346.16 НК РФ).
Авансовые платежи iУкажите фактические уплаченные авансовые платежи за соответствующий период.Авансовые платежи рассчитываются и уплачиваются в целых рублях.
I квартал:
руб.
руб.
руб.
II квартал:
руб.
руб.
руб.
III квартал:
руб.
руб.
руб.
IV квартал:
руб.
руб.
Есть идеи по улучшению сервиса или заметили какую-нибудь ошибку? Пожалуйста, напишите нам.
Форма обратной связи
Имя:
Электронная почта:
Сообщение:
Спасибо! Ваше сообщение было успешно отправлено! :)
Комментарии (34)
Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.
Светлана Лаптева 17 ноября 2016, 18:23

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста как мне правильно сделать следующее: хотелось бы закрыть мои нынешние виды деятельности и сразу открыть другие, оставшись, при этом на прежней УСН? Надо ли это делать, закрыв и подав декларацию по итогам года или можно перейти в любом месяце и как в этом случае подавать декларацию?

Васильева Наталья 23 ноября 2016, 14:36

Для того, чтобы закрыть одни виды деятельности и открыть другие сниматься с учета не нужно.

Декларацию в середине года сдавать не нужно, так как на это нет оснований. По окончании года укажите в отчетности тот код вида деятельности, по которому была большая часть поступлений в течение года. А начиная с нового налогового периода указывайте новый ОКВЭД.

Однако, во избежание, возможных разногласий с налоговым органом, рекомендуем также направить в ИФНС по месту учету письмо с просьбой разъяснить, какой код ОКВЭД нужно указать при сдаче годовой отчетности. Это позволит Вам, в случае, конфликта, доказать свою правоту.

Светлана Лаптева 16 ноября 2016, 23:09

Здравствуйте! За предыдущие годы у меня образовалась переплата по налогу, превышающая по сумме страховые взносы. Доход в текущем году менее 300000 руб. Надо ли мне в текущем году рассчитывать и указывать в декларации авансовые платежи и надо ли их реально уплачивать, ведь и так они излишне уплачены?

Васильева Наталья 21 ноября 2016, 01:12

Здравствуйте! В случае, если у Вас имеется переплата по налогу, то уплачивать авансовые платежи не надо, но указывать их в декларации по итогам года нужно обязательно. Связано это с тем, что после того, как налоговый орган получит Вашу декларацию с отраженными в ней авансами, начисления лягут по счету и спишутся с переплаты.

В случае, если авансы по годовой декларации превысят сумму переплаты по лицевому счету, на сумму недоплаченных авансов будут начислены пени, поэтому обратите на это особое внимание.

Антонова Татьяна 31 октября 2016, 17:12

Здравствуйте! Такая ситуация — я как ИП с начала 2016г работала без наемных работников, платежи в ПФР за себя вычитала из налога по УСН (6% от дохода) полностью. С 01 июня работаю с наемным работником. Какие платежи (за себя и работника) и в каком размере я имею право вычитать из начисленного налога и как правильно ставить статус плательщика в декларации за 2016 год?

Васильева Наталья 6 ноября 2016, 00:10

Здравствуйте!

Если в течение двух месяцев (апрель, май) отчетного периода (квартала) Вы осуществляли деятельность без привлечения наемных работников, но затем (в последний месяц отчетного периода-июнь) заключили трудовой договор, то право уменьшать аванс на всю сумму фиксированных взносов за себя Вы теряете. В данном случае, за полугодие Вы сможете уменьшить сумму авансового платежа на уплаченные страховые взносы за себя и работника, но в сумме не более, чем 50% от налога, подлежащего уплате в бюджет.

Антонова Татьяна 7 ноября 2016, 14:54

Спасибо за ответ! А можно уточнить — право на уменьшение аванса на всю сумму я теряю с начала года? Т.е. аванс за 1-й и 2-й кварталы тоже надо пересчитать и заплатить?
Даже несмотря на то, что взносы за работника фактически стали оплачиваться в июле?
И если можно — где это прописано?

Васильева Наталья 8 ноября 2016, 00:26

Нет, право на уменьшение авансов на всю сумму страховых взносов за себя (в размере 100%) Вы теряете только с того квартала, в котором наняли сотрудника, в вашем случае, это 2 квартал (полугодие). Таким образом, Вам нужно пересчитать сумму налога только за полугодие. За первый квартал этого делать не нужно. Также необходимо как можно скорее заплатить недостающую сумму аванса за полугодие (если она присутствует), так как на нее будет начислена пеня, начиная со дня, следующего за последним днем уплаты аванса по итогам полугодия и до дня фактической оплаты недоимки.

Также необходимо отметить, что право на уменьшение аванса на всю сумму, уплаченных страховых взносов за себя, Вы теряете до конца года, вне зависимости от того, на какой срок принят сотрудник и доработал ли он до конца года.

Письмо МинФина РФ от 13.05.2013 № 03-11-11/158.

Юлия Захарова 19 октября 2016, 12:48

Здравствуйте. Прошу помочь разобраться вот в каком вопросу: «ИП (без наемных сотрудников) работает на ПСН с УСН (6%) в регионе г. СПБ. ИП в 4-м квартале выполнил работы не входящие в регион г. СПБ, таким образом эти работы не попадают под ПСН. Скажите пожалуйста, какую отчётность (бухгалтерскую и налоговую) и взносы необходимо ему оплатить и предоставить, а так же куда по выполненным работам в другом субъекте РФ.» Спасибо.

Васильева Наталья 5 ноября 2016, 23:37

Здравствуйте! Доходы, полученные от работы в другом регионе, необходимо включить в состав доходов по УСН и рассчитать налог с учетом данных поступлений. При заполнении декларации также необходимо учесть данную прибыль. Декларация по УСН (вне зависимости от того, где были осуществлены работы) сдается по месту учета ИП. Дополнительно никакой отчетности сдавать не нужно. Взносы за себя во внебюджетные фонды Вы уплачиваете без каких-либо изменений.

Дамир Баймухаметов 14 октября 2016, 09:06

Здравствуйте, ИП было зарегистрировано 24 августа, УСН 6%. Авансовый платеж до 25 октября. Как мне оплатить авансовый платеж если деятельность не велась, никаких доходов и расходов не было, и нет расчетного счета, и скорее всего до нового года деятельность не будет вестись

Васильева Наталья 5 ноября 2016, 23:21

В случае, если в отчетном периоде доходы отсутствуют, авансовые платежи уплате не подлежат.

Никита 11 октября 2016, 21:16

Добрый день. ИП был зарегистрирован в начале августа 2016 года.
Забыли оплатить взносы за III квартал.
Уплатили их уже в октябре, также в октябре уплатили взносы за IV квартал.
Хотел бы уточнить, можно ли учитывать эти взносы для уменьшения авансового платежа по УСН за III квартал? Или только при уплате налога за целый год?

Васильева Наталья 5 ноября 2016, 23:20

Здравствуйте! Учесть уплаченные в 4 квартале страховые взносы Вы можете только за тот период в котором они были уплачены, то есть при расчете налога за год.

Надежда 20 сентября 2016, 11:50

Добрый день! Пожалуйста, разъясните, как рассчитать УСН за 9 месяцев, если 01 сентября 2016г фирма перевелась в Севастополь. Доходы с 01.01.2016 по 31.08.2016 = 300 000р, А с 01.09.2016 по 20.09.2016 = 105 000 р. это доход получен за 20 дней сентября. Какая будет сумма налога к уплате?

Васильева Наталья 22 сентября 2016, 14:07

Так как в отчетном периоде Ваша компания перешла в другую инспекцию авансовый платеж Вы должны уплачивать по месту нынешней постановки на учет. Расчет аванса производится за весь период и не дробится на части. Таким образом, в налоговую по месту учета в г. Севастополе Вы должны будете перечислить авансовый платеж рассчитанный по формуле:

Налоговая база (доходы или доходы минус расходы) — Авансовый платеж за 1 квартал и полугодие — Страховые взносы (если УСН 6%)

Елена 15 сентября 2016, 16:54

Добрый день. Подскажите пожалуйста: свидетельство о регистрации в качестве ИП( на УСН без работников) получила 22 июня, а работу начала 30 июня. Должна ли я была заплатить авансовый платеж за 2 квартал.

Васильева Наталья 16 сентября 2016, 07:26

Здравствуйте! Авансовые платежи подлежат уплате с момента начала ведения деятельности (получения дохода). Поэтому, если 30 июня Вы получили первый доход, то с него необходимо рассчитать сумму аванса (пусть и совсем небольшую), если дохода не было, то смело уплачивайте авансы начиная с периода 9 месяцев (3 квартал).

Евгений Орехов 14 сентября 2016, 19:15

Спасибо большое за сей калькулятор, целую руки программисту (хоть и сам программист). Я все не мог понять как мне платить налоги УСН доходы и наконец-то понял! Сильно все усложнили. Было бы проще, если бы применялся налоговый период в КВАРТАЛ. В этом случае все расчеты сводятся к вычитанию процента из ДОХОДА ЗА КВАРТАЛ с дополнительным вычитанием соц оплаты.

Виктория 10 сентября 2016, 18:48

Добрый день. Вопрос по УСН6% доходы ИП без работников. В 2016 году в марте были оплачены полностью страховые взносы. За первый квартал был внесен авансовый платеж вовремя. Можно ли было из авансового платежа за 1 квартал вычесть внесенные страховые взносы или только со второго квартала? Авансовый платеж за второй квартал еще не оплачен. Как и когда оплачивать пени за второй квартал?

Наталья Белова 12 сентября 2016, 09:39

Здравствуйте! Да, при уплате авансовых платежей за весь год в 1 квартале можно было на всю фиксированных платежей уменьшить авансовый платеж за 1 квартал.

Рекомендуем уплатить авансовый платеж за 2 квартал как можно раньше, чтобы избежать дальнейшего начисления пеней. Расчет сумму пени произведите по формуле:

Сумма неуплаченного вовремя авансового платежа х Количество дней просрочки (начиная с 26 июля и до дня фактической их уплаты) х 1/300 х 11%.

Анна Гладкова 7 сентября 2016, 14:02

Добрый день. Вопросы по авансовому платежу по УСН 6 (Доходы). Страховые взносы за 2015 год были уплачены в 2015, отчет за 2015 год сдан. Страховые взносы в этом году еще не платила, планирую в конце года внести всю сумму. Но, по незнанию, не платила квартальные авансовые платежи в налоговую. Вопрос 1) Я правильно понимаю, сейчас к этим платежам будет начислена пеня? В каком размере и как она будет рассчитана? -Согласно указанных мною доходов или как-то иначе? Вопрос 2) Если я территориально сейчас нахожусь в другом городе, но пользуюсь онлайн сервисом для оправки отчетов, могу я все платежи, в том числе и пеню, оплатить через него или необходимо идти в налоговую, получать какую-то справку или подтверждающий оплату документ?

Наталья Белова 12 сентября 2016, 09:28

Здравствуйте! Да, за неуплату авансовых платежей по УСН Вам будет начислена пеня с даты просрочки (дня, следующего за последним днем уплаты) до моменты уплаты авансовых платежей.

Пеня рассчитывается по ставке рефинансирования ЦБ РФ. С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ и равна 11%. Расчет производится по следующей формуле:

Сумма задолженности (просроченных авансовых платежей) х Количество дней просрочки (начиная с дня, следующего за последним днем уплаты авансового платежа) х 1/300 х 11%

Начисление пени налоговым органом будет произведено после сдачи годовой отчетности, в которой Вы укажите сумму авансовых платежей, подлежащих уплате. На данный момент Вы можете пойти 2 путями:

1. Уплатить сумму просроченных авансовых платежей, тем самым прекратив начисление на данную просрочку пеней. А сумму пеней уточнить после окончания камеральной налоговой проверки отчетности по УСН за год.
2. Уплатить сумму просроченных авансовых платежей и рассчитать сумму пени. Если Вы сомневаетесь в правильности расчетов пеней, по окончании налогового периода Вы можете произвести сверку расчетов с налоговым органом.

В отношении вопроса об уплате пеней. Отдельного документа для их оплаты в налоговой получать не нужно. Достаточно рассчитать сумму и уплатить ее на КБК, для пеней по УСН.

Наталья Бударина(ермакова) 22 июля 2016, 14:14

Добрый день!Подскажите пожалуйста,
1.Взносы за 2015 год уплачены в апреле 2016, можно лих принимать к вычету , если да , то в каком периоде?
2. Взносы за 1 квартал 2016 уплачены в апреле 2016, можно ли на эту сумму уменьшить сумму авансового платежа по УСН за 2 квартал 2016? Взносы за 2 квартал уплачены 23/04/2016
Заранее спасибо

Наталья Белова 25 июля 2016, 00:26

Здравствуйте!

1 вопрос. Взносы, уплаченные за 2015 год в апреле 2016 года Вы можете учесть при расчете суммы налога к уплате за 2015 год (для ИП, так как срок уплаты годового налога по УСН для организаций — не позднее 31 марта) или за 2 квартал 2016 года (за тот период, в котором взносы были уплачены). Однако, необходимо отметить, что по вопросу уменьшения суммы налога за 2015 год на страховые взносы, уплаченные во 2 квартале 2016 года, лучше обратиться за разъяснением в налоговый орган по месту учета.

2 вопрос. Да, можно. Взносы, уплаченные за 1 квартал 2016 года во втором квартале 2016 года, Вы можете принять в уменьшение авансового платежа по УСН за 2 квартал 2016 года.

Татьяна Васильевна 21 июля 2016, 15:27

Подскажите из налога за 1 квартал, или 2 высчитываются только страховые взносы или можно вычитать взносы ФФОМС(медицинское страхование). И 1 процент , который оплачивается в следующем за отчетным годом, сверх суммы превышающий доход 300 тыс. рублей.можно высчитывать из суммы 6%УСН???

Наталья Белова 21 июля 2016, 21:25

Добрый вечер! При расчете суммы налога (авансового платежа) по УСН (6%), подлежащего уплате в бюджет за отчетный период (квартал, полугодие и т.п.) Вы можете учесть всю сумму оплаченных фиксированных страховых взносов (в ПФР, ФСС, ФОМС), в том числе взнос с суммы превышения в 300 тыс. руб.

Ирина Раисовна 12 июля 2016, 21:50

спасибо огромное! очень выручает!

Екатерина 10 июля 2016, 22:46

Спасибо большое!!! Подскажите, пожалуйста, если страховые взносы больше первоначального налога в 1 квартале, остаток взносов можно вычитать во 2 квартале? Или если забыли вычесть их из налога в первом квартале, можно вычесть во втором? Заранее спасибо!

Наталья Белова 11 июля 2016, 22:45

Здравствуйте!

Учитывая тот факт, что налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то страховые взносы, уплаченные в первом квартале, учитываются при расчете аванса за полугодие, 9 месяцев и год. То есть, при расчете аванса, допустим, за 9 месяцев, из полученного дохода (за 9 месяцев, с начала года) необходимо будет вычесть уплаченные авансы (за 1 квартал и полугодие) и фиксированные страховые взносы в полном объеме (для ИП, не имеющих наемных персонал).

Но стоит отметить, что перенос остатка страховых взносов на следующий год не допускается.

Ольга Беспалова 2 июля 2016, 15:50

Огромное спасибо — шикарная проверка!!!

Екатерина 27 июня 2016, 13:54

Спасибо большое, очень удобно и понятно!

Людмила Суворова 27 мая 2016, 18:04

БОЛЬШОЕ СПАСИБО!

Алексей Кузнецов 2 июня 2016, 17:46

Вам спасибо :)

P.S. в ближайшем будущем должно появиться ещё больше подобных бесплатных онлайн-сервисов — следите за обновлениями ;)

Данный бесплатный калькулятор поможет рассчитать авансовый платеж или налог по УСН в 2015-2016 годах. Помимо этого онлайн-сервис способен учитывать убытки за предыдущие года (если были), а также в случае необходимости считать минимальный налог (на УСН 15%). Программа подойдет для ИП и ООО с работниками и без работников на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Сроки уплаты

ИП и ООО в течение года должны рассчитать и заплатить три авансовых платежа: за первый квартал (до 25 апреля), за полугодие (до 25 июля) и за 9 месяцев (до 25 октября). Налог по УСН рассчитывается и платится в следующем году за вычетом ранее уплаченных авансовых платежей: до 30 апреля (для предпринимателей) и до 31 марта (для организаций).

Как рассчитывается

Чтобы рассчитать налог по УСН нужно налоговую базу за определенный период умножить на налоговую ставку. На УСН «Доходы» налоговая база – сумма доходов, налоговая ставка – 6% (регионы могут ее уменьшать до 1%). На УСН «Доходы минус расходы» налоговая база – сумма доходов уменьшенных на сумму расходов, налоговая ставка – 15% (регионы могут ее уменьшать до 5%). Затем в обоих случаях из рассчитанного налога вычитаются фактически уплаченные авансовые платежи (если только это не расчет за первый квартал).

КБК

КБК для уплаты авансовых платежей и налогов в 2015-2016 годах: УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110, УСН «Доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110, минимальный налог — 182 1 05 01050 01 1000 110.

Более подробную информацию читайте на страницах об УСН, расчете авансовых платежей и налогов УСН, а также расчете минимального налога.

Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...