Регистрация ИП: всё, о чём надо знать начинающему предпринимателю

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Чтобы легально заниматься бизнесом в России, надо зарегистрироваться в налоговой инспекции. Самый простой формат регистрации – ИП. В коммерческой деятельности индивидуальный предприниматель имеет практически те же самые права, что и организация. А управлять таким бизнесом проще, чем ООО.

Как зарегистрировать ИП? Для этого надо только заполнить заявление по форме Р21001 и подать его в ИФНС. Но постановка на учет в инспекции – это только первый этап. Каждый предприниматель должен знать о своих обязанностях налогоплательщика. Как платить налоги, сдавать отчетность, нанимать работников? Какими видами деятельности можно заниматься? И как закрыть бизнес, если он не пошел? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей публикации.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Как самостоятельно зарегистрировать ИП

Открытие ИП – одна из самых недорогих услуг юридических компаний. Стоимость регистрации «под ключ» зависит от города и дополнительного пакета услуг, но редко превышает 5 000 рублей.

Конечно, вы можете обратиться к профессиональным регистраторам, но мы рекомендуем пройти этот путь самому. Если у вас еще не было опыта взаимодействия с ИФНС, самостоятельная регистрация ИП – прекрасный повод его получить. Просто следуйте нашей пошаговой инструкции, и у вас все получится.

Как открыть ИП в 2019 году пошаговая инструкция для начинающих

Шаг 1. Выберите коды ОКВЭД для своего бизнеса

ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В этом документе разным направлениям бизнеса присвоен уникальный цифровой код. Классификатор ОКВЭД 2019 с расшифровкой по видам деятельности утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, его можно найти в свободном доступе.

Например, вы хотите открыть мастерскую по ремонту компьютеров и электронной бытовой техники. Выбираем соответствующие коды из классификатора:

  • 95.11 — ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
  • 95.21 — ремонт электронной бытовой техники.

Обратите внимание на количество знаков в выбранных кодах. Для регистрации ИП их должно быть не менее четырех. Например, нельзя указать код 95 или 95.1. В них меньше четырех знаков, и они не дают конкретики о выбранном виде деятельности.

Вы можете выбрать не один-два, а намного больше кодов ОКВЭД. В один лист заявления Р21001 умещается 57 кодов, а если этого мало, можно заполнить еще один лист. Особой необходимости в этом нет, ведь редко кто начинает сразу несколько разных направлений бизнеса. Если потом вы решите изменить или дополнить сферу своей деятельности, коды ОКВЭД можно добавить, подав форму Р24001.

Шаг 2. Подготовьте заявление Р21001

Форма Р21001 – это специальное заявление для регистрации индивидуального предпринимателя. ФНС установила к заполнению заявления особые требования, например, к цвету и размеру шрифта, сокращению адресных объектов. По ссылке ниже вы можете бесплатно скачать образец заполнения заявления.

Форма Р21001 (образец заполнения 2019 скачать бесплатно)

А проще всего подготовить заявление в нашем бесплатном сервисе.

Шаг 3. Заплатите пошлину за регистрацию ИП

За рассмотрение ваших документов ИФНС взимает пошлину. Обычный ее размер – 800 рублей, но если вы платите через Портал госуслуг, то получите 30% скидку. Квитанция оплачивается на реквизиты ИФНС или МФЦ, куда вы подаете документы. Образец квитанции можно запросить там же или подготовить в сервисе ФНС.

Если же у вас есть усиленная квалифицированная ЭЦП, то пошлину платить не надо. Просто подпишите заявление этой подписью и направьте его через сайт ФНС.

Шаг 4. Соберите документы для регистрации индивидуального предпринимателя

Итак, при посещении ИФНС или МФЦ надо иметь при себе:

  • заполненное заявление по форме Р21001 (не подписывайте его заранее);
  • квитанцию об оплате пошлины;
  • копию всех страниц паспорта и его оригинал.

Для иностранцев пакет документов чуть больше, нужен также нотариальный перевод гражданского паспорта и документ, подтверждающий право на жительство в РФ (РВП или ПМЖ).

Документы на регистрацию ИП можно направить и почтой, но в этом случае придется заверить у нотариуса форму Р21001 и копию паспорта. Если же документы подаст ваш представитель, на него надо оформить нотариальную доверенность.

Шаг 5. Подайте документы на регистрацию

ИП регистрируют по месту его прописки, поэтому вам надо обратиться в налоговую инспекцию, обслуживающую этот адрес. Кроме того, документы принимают некоторые МФЦ, которые заключили с Федеральной налоговой службой соответствующий договор.

Обратите внимание, что не все территориальные инспекции выполняют регистрационные функции. Иногда это может быть одна ИФНС на город. Узнать адрес регистрирующего органа можно на горячей линии или в ближайшей инспекции.

Через три рабочих дня после подачи заявления на ваш электронный адрес придет решение о регистрации ИП и постановке на учет. Документ называется – лист записи ЕГРИП. Если у вас не было кода ИНН, то пришлют также свидетельство о его присвоении.

Иногда налоговая инспекция отказывает в регистрации, обычно это происходит из-за ошибок в оформлении документов. Их можно устранить и обратиться в ИФНС повторно. Причем, если в решении об отказе указаны только подпункты «а» или «ц» пункта 1 статьи 23 закона № 129-ФЗ, то второй раз пошлину платить не надо.

Какие виды деятельности разрешены ИП

Все направления малого бизнеса можно разделить на три большие группы: производство, торговлю, услуги. Большинство индивидуальных предпринимателей занимается продажами или оказанием услуг и практически не ощущают каких-либо ограничений.

И все же, некоторые виды деятельности ИП недоступны, потому что законами они разрешены только для юридических лиц. Это почти все лицензируемые направления бизнеса, перечень которых есть в законе № 99-ФЗ от 04.05.2011.

Кроме того, это виды деятельности, которые требуют большого стартового капитала, высокопрофессиональных кадров, создания определенных условий. К ним относится банковская, клиринговая, страховая деятельность, атомная энергетика, космическая сфера, организация торгов, производство и оборот крепкого алкоголя и др.

Тем не менее, ИП может получить лицензию на фармацевтическую, медицинскую, образовательную, частную детективную деятельность. А еще на пассажирские автоперевозки, изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных. В принципе, этого вполне достаточно.

И только запрет на продажу крепкого алкоголя можно назвать существенным и необъяснимым ограничением видов деятельности ИП. Индивидуальный предприниматель может торговать лишь слабым алкоголем (пиво, сидр и другие подобные напитки). Соответственно, если вы хотите начать бизнес, связанный с оборотом крепкого алкоголя, надо регистрировать юридическое лицо, а не ИП.

Еще один важный нюанс – виды деятельности должны соответствовать выбранной системе налогообложения. Информацию о налоговых режимах для ИП вы найдете в соответствующем разделе статьи. Пока отметим, что только общая система налогообложения (ОСНО) позволяет заниматься производством, торговлей и услугами без ограничений. Конечно, кроме тех, о которых мы уже сказали.

На ЕНВД и ПСН предприниматель может торговать в розницу, оказывать услуги (в основном бытовые), заниматься автоперевозками грузов и пассажиров. Режим ЕСХН предназначен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств.

А ближе всего к ОСНО виды деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения. На УСН разрешена не только розничная, но и оптовая торговля, а также производство, все услуги и работы. Исключение – добыча полезных ископаемых, кроме общераспространенных. Неслучайно упрощенку для своего бизнеса выбирают около половины предпринимателей.

Может ли ИП нанимать работников

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не привлекая наемный труд. Но без работников трудно создать полноценный бизнес, работа в одиночку больше похоже на фриланс или самозанятость.

Может ли ИП нанимать работников, если в этом есть необходимость? Да, конечно, с 2006 года индивидуальный предприниматель – такой же полноценный работодатель, как юридическое лицо. А это значит, что он обязан заключить с работником договор, платить зарплату и страховые взносы.

Как оформить сотрудника на работу в ИП? Это зависит от того, какой договор заключают стороны — трудовой или гражданско-правовой. Первый вариант сложнее для работодателя и больше защищает права работников. Второй предназначен для выполнения определенного объема работ.

Особенности каждого вида договора с работником мы собрали в таблицу.

Трудовой договор

Гражданско-правовой договор

Заключается бессрочно, и только при наличии определенных обстоятельств может быть срочным

Заключается на определенный период выполнения работ или оказания услуг

Зарплата выплачивается не реже двух раз в месяц

Оплата производится по факту принятия услуг или работ, но может выплачиваться аванс

Обязательные взносы на все виды страхования работника: пенсионное, медицинское, социальное, от профзаболеваний и травматизма

Взносы обязательны только на пенсионное и медицинское страхование исполнителя, социальное и от травматизма — на усмотрение сторон

Социальные гарантии (отпуск, больничный, декретные выплаты, пособие при увольнении)

Социальных гарантий нет

Не допускаются материальные взыскания из зарплаты (за исключением работника, который является материально ответственным лицом)

Договор может предусматривать пени и штрафы за срыв сроков и низкого качества работ или услуг

Работодатель обязан обеспечить работнику безопасные условия труда, рабочее место должно пройти специальную оценку условии труда

Исполнитель сам отвечает за безопасность своего рабочего места, договор может предусматривать использование своих материалов и инструментов

Необоснованный отказ при заключении трудового договора запрещен; возрастная, национальная, половая, языковая дискриминация работника не допускается

Заказчик не обязан заключать договор с конкретным исполнителем, действует свобода гражданско-правовых отношений

Конечно, многие работодатели стремятся заключить с работником гражданско-правовой договор. Это проще, дешевле и налагает меньше ответственности, чем прием в штат. Но заключение такого договора не всегда возможно. Если работник должен находиться под контролем работодателя, а его должностные обязанности нельзя ограничить определенным объемом работ, то это уже трудовые отношения.

За неправомерное заключение гражданско-правового договора вместо трудового есть даже специальная санкция в КоАП РФ. На ИП налагают штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. А организации за это наказывают еще серьезнее — до 100 тысяч рублей.

Если же основания для заключения гражданско-правового договора есть, то как таковой, прием на работу не производится. С исполнителем просто заключают договор подряда или оказания услуг, который должен включать в себя обязательные условия из соответствующего раздела ГК РФ. Запись в трудовую книжку при этом не вносится.

Порядок оформления работника по трудовому договору сложнее:

  1. Получить от работника документы, необходимые для трудоустройства: паспорт, трудовая книжка, документы об образовании, медицинская справка (если условия работы требуют определенного состояния здоровья).
  2. Ознакомить работника с договором и локальными трудовыми актами: правила внутреннего распорядка, должностные инструкции, положение об оплате труда и др.
  3. Подписать трудовой договор в двух экземплярах и выдать один из них работнику.
  4. Оформить приказ о приеме на работу.
  5. Внести запись в трудовую книжку и оформить личную карточку работника.
  6. Допустить работника к исполнению трудовых обязанностей.

Надо ли сообщать в какие-то органы о найме работника или исполнителя? Надо, но только в ФСС – не позднее 30 дней с даты заключения первого трудового или гражданско-правового договора. А ИФНС и ПФР узнают о вашем статусе работодателя автоматически, как только вы перечислите за работников страховые взносы и сдадите первую отчетность по персоналу.

Что касается самого себя, то ИП не вправе заключать с собой трудовой договор и оформляться в штат в качестве руководителя. Зарплату платить себе тоже нельзя, потому что здесь нет двух сторон трудовых отношений. Все доходы, полученные от бизнеса, и так являются личной собственностью предпринимателя.

В связи с этим возникает вопрос — какая должность у ИП при заполнении документов? Если говорить о первичной документации (договоры, счета, акты и т.д.), то она подписывается полным именем предпринимателя с указанием его статуса. Например, ИП Иванов А.Г. Но в кадровой документации допускается указывать себя в должности директора. Прямого запрета на это в законе нет.

Взносы ИП

Необходимость платить страховые взносы за себя часто называют одним из самых существенных минусов ИП. Чтобы доказать несправедливость их взимания, некоторые предприниматели даже подают судебные иски. В 2013 году резкий рост тарифов страховых взносов вызвал волну массового закрытия ИП. Тогда легальную предпринимательскую деятельность прекратили около полумиллиона человек. Почему?

Дело в том, что многие предприниматели не видят разницы между страховыми взносами за себя и налогами. Но эти платежи имеют принципиально разную природу. Налоги платят с доходов от бизнеса. Если доходов нет, то налогов к уплате, в большинстве случаев, не будет.

Страховые взносы поступают за счет застрахованного лица для выплаты будущей пенсии, т.е. это не безвозмездные платежи. Причем, тарифы страховых взносов ИП за себя ниже, чем платежей, которые перечисляют за работников работодатели.

Сколько конкретно надо платить? Страховые взносы ИП в 2019 году за себя делятся на две группы:

  • в фиксированном размере: 36 238 рублей за полный год (29 354 рубля на пенсионное и 6 884 рубля на медицинское страхование);
  • дополнительный взнос: 1% от годового дохода выше 300 000 рублей (перечисляется только на пенсионное страхование).

Еще один важный нюанс – взносы, перечисленные за себя, уменьшают налог к уплате на всех налоговых режимах, кроме ПСН. Возьмем для примера ИП на УСН 6%. Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?

Предположим, предприниматель заработал за год 1 230 000 рублей. Исчисленный налог по ставке 6% составит 73 800 рублей. Страховые взносы ИП 2019 мы рассчитали на калькуляторе, получилось 45 538 рублей. Вычитаем уплаченные взносы из налога, заплатить в бюджет надо только 28 262 рублей. Если же у ИП есть работники, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%, зато при расчете учитывают взносы и за себя, и за персонал.

Аналогичный порядок уменьшения налога действует на ЕНВД. А на других системах налогообложения уплаченные взносы учитываются в расходах, поэтому тоже уменьшают налог к уплате.

Таким образом, страховые взносы ИП за себя – это сравнительно небольшие суммы, которые для работающего бизнеса мало ощутимы. Но если предприниматель не ведет деятельность, то взносы приходится платить из личных средств. Тогда надо просто сняться с учета в ИФНС.

Льгот по уплате страховых взносов нет. Если ИП – пенсионер, многодетный, инвалид или работает по найму, то взносы он платит на общих основаниях. И только если бизнес временно приостановлен по уважительным причинам, то страховые платежи можно не перечислять.

Таких причин немного:

  • уход за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • призыв на военную службу;
  • проживание с супругом, который служит по контракту в местности, где нет условий для ведения бизнеса;
  • выезд за пределы России с супругом, который является работником дипломатического или торгового представительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях.

Если вы оказались в одной из таких ситуаций, то подайте в инспекцию заявление по форме, указанной в письме ФНС от 7 июня 2018 г. N БС-4-11/11018@. Начисление страховых взносов ИП за себя временно прекратится.

Налоги ИП

Итак, мы выяснили, что страховые взносы за себя ИП должен платить в любом случае. Но налоги предприниматель платит только при наличии облагаемого дохода.

Единой налоговой ставки для предпринимательской деятельности не установлено. Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал ИП. От этого выбора напрямую зависит налоговая нагрузка бизнеса, т.е. сколько придется заплатить в бюджет.

В России малый бизнес может работать на разных налоговых режимах:

  • основная система налогообложения – ОСНО;
  • упрощенная система налогообложения – УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
  • патентная система налогообложения – ПСН;
  • единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

На ОСНО могут без ограничений работать все предприниматели и организации, но здесь самые высокие налоги и сложная отчетность. Остальные системы налогообложения называются специальными или льготными, потому что они предусматривают пониженные налоговые ставки и другие льготы.

Налоговый режим

Что облагается налогом

Налоговая ставка

ОСНО

Добавленная стоимость

От 0% до 20%

Разница между доходами и вычетами

13%

УСН Доходы

Доходы без учета расходов

6%

УСН Доходы минус расходы

Доходы, уменьшенные на доказанные расходы

От 5% до 15%

ЕНВД

Вмененный доход

15%

ПСН

Потенциально возможный доход

6%

ЕСХН

Добавленная стоимость

От 0% до 20%

Доходы, уменьшенные на расходы

6%

Для перехода на каждый спецрежим установлены определенные ограничения: по доходу, видам деятельности, численности работников и др. Очень важно заранее с ними ознакомиться и успеть вовремя перейти на выгодный вариант налогообложения.

Полный и верный расчет для сравнения налоговой нагрузки на разных режимах может сделать только специалист. Дело в том, что здесь надо учесть много разных факторов:

  • сфера бизнеса;
  • возможные доходы и расходы;
  • регион деятельности ИП;
  • наличие работников;
  • необходимость ввозить товары в РФ;
  • категория покупателей и клиентов и др.

Но определенные общие рекомендации тоже есть. Так, если предприниматель планирует заниматься бизнесом, который не требует больших затрат, то ему подойдет упрощенная система в варианте «Доходы». Если расходы будут значительными (больше 65% от полученных доходов), то можно выбирать УСН Доходы минус расходы.

Упрощенка вообще пользуется у малого бизнеса большой популярностью, количество ИП на УСН превышает 1,3 млн человек.

Для услуг и автоперевозок надо, в первую очередь, рассчитать возможный налог на ЕНВД и ПСН. Платежи в бюджет здесь обычно низкие. При этом надо учитывать, что для расчета налога берут не реальный, а возможный, заранее установленный государством, доход. И если доходы будут нерегулярными, то налог надо все равно платить, потому что это фиксированная сумма.

Бесплатная консультация по налогам

О том, что вы решили платить налоги в рамках льготного режима, надо сообщить в ИФНС, подав один из документов:

Если этого не сделать, то ИП будет работать на общей системе налогообложения.

Как видно из таблицы выше, налоги на ОСНО самые высокие. Но и здесь налоговую нагрузку можно снизить, если получить освобождение от уплаты НДС. Это возможно в случае, когда выручка за три месяца не превысила двух миллионов рублей. А еще можно вернуть часть уплаченного НДФЛ, если у вас есть право на налоговый вычет за покупку жилья. Возвращают довольно большие суммы – до 260 000 рублей за квартиру и до 390 000 рублей по ипотечным процентам.

Отчетность ИП

На каждой системе налогообложения есть своя отчетность. Сроки сдачи деклараций и отчетов надо знать и соблюдать. За их нарушение ИП штрафуют и могут заблокировать расчетный счет.

Бухгалтерский учет предприниматели вести не обязаны, но все бизнесмены сдают налоговую отчетность. В таблице мы собрали сроки сдачи деклараций по каждому режиму. На ПСН деклараций нет, расчет налога производится в ИФНС при оформлении патента.

Режим

Декларация

Крайний срок сдачи

ОСНО

Ежеквартальная по НДС *

25 число месяца, следующего за отчетным кварталом

Годовая 3-НДФЛ

30 апреля года,

следующего за отчетным годом

УСН

Годовая по единому налогу

30 апреля года,

следующего за отчетным годом

ЕНВД

Ежеквартальная

по налогу на вмененный доход

20 число месяца, следующего за отчетным кварталом

ЕСХН

Годовая по единому сельхозналогу

31 марта года,

следующего за отчетным годом

*Декларации по НДС сдают только в электронном виде, поэтому надо заранее оформить ЭЦП.

Кроме деклараций, к налоговой отчетности относятся специальные книги учета доходов и расходов (КУДИР) по каждому режиму, кроме ЕНВД. Сдавать книги учета в налоговую не надо, однако их могут затребовать при проведении проверки. За отсутствие этого документа или ошибки в нем налагают штраф.

Если у ИП нет работников, то другой отчетности, кроме налоговой, ему вести не надо. Суммы взносов за себя отражаются в декларациях. Но если есть наемный персонал, то за него тоже надо отчитываться, и эта отчетность намного сложнее, чем налоговая.

Отчетность

Крайний срок сдачи

Среднесписочная численность *

20 января по итогам года

СЗВ-Стаж

1 марта за предыдущий год

2-НДФЛ

1 апреля по итогам года

Подтверждение основного вида деятельности**

15 апреля по итогам года

СЗВ-М, ежемесячно

15 число месяца,
следующего за отчетным месяцем

4-ФСС, ежеквартально

20 число месяца,
следующего за отчетным кварталом

6-НДФЛ, ежеквартально

30 или 31 число месяца,
следующего за отчетным кварталом

Единый расчет по взносам, ежеквартально

30 число месяца,
следующего за отчетным кварталом

* Если численность работников от 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

** Только в случае, если ИП изменил основной вид деятельности, по которому в прошедшем году получен наибольший доход.

Нужен ли ИП бухгалтер для ведения отчетности? Нет, если предприниматель работает один на УСН Доходы, ЕНВД, ПСН. С такой отчетностью вполне можно справить самому, заполнив декларацию в нашем сервисе.

Но бухгалтерские услуги нужны, если:

  • наняты работники по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • надо вести документы, подтверждающие затраты (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН);
  • у вас крупный бизнес, для которого требуется управленческий учет.

Бухгалтера необязательно нанимать в штат, вполне можно найти приходящего на неполное время. Советуем также рассмотреть предложения специализированных бухгалтерских фирм. Выбирайте такие компании, которые давно работают на рынке и гарантируют в договоре возмещение ущерба из-за возможных ошибок в учете.

При небольших оборотах в бизнесе бухгалтерский аутсорсинг стоит совсем недорого. А если вы готовы заниматься учетом сами, то есть еще один бюджетный вариант — специализированные онлайн-бухгалтерии.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

ККТ для ИП

ККТ или контрольно-кассовая техника – это устройство, которое подтверждает получение оплаты за товары, услуги, работы. Сначала это были расчеты только наличными деньгами, потом сюда добавилась платежи картами.

С 2017 года сфера применения ККТ еще больше расширилась. Выдавать кассовый чек стали при оплате электронными деньгами и другими вариантами онлайн-оплаты. Последнее новшество – продавец обязан применять кассовый аппарат, даже если покупатель-физлицо перечисляет ему оплату сразу на расчетный счет.

Лишили льгот по использованию касс плательщиков спецрежимов – ЕНВД и ПСН, хотя реальная выручка для расчета налога здесь не учитывается. А с 1 июля 2019 года выдавать кассовый чек вместо БСО обязаны организации и индивидуальные предприниматели на всех системах налогообложения. Правда, ИП без работников, которые самостоятельно оказывают услуги, получили отсрочку от применения касс еще на два года – до 1 июля 2021 года.

В большинстве случаев ответ на вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП, будет положительным. Причем, контрольно-кассовая техника должна передавать информацию о продажах в режиме реального времени. Для этого надо не только приобрести онлайн-кассу, но и заключить договор с посредником – оператором фискальных данных. В результате расходы на покупку, регистрацию и подключение ККТ через интернет превысят 25 тысяч рублей.

Все ситуации, при которых касса для ИП может не применяться, перечислены в законе № 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике». Во-первых, это безналичные расчеты организаций и индивидуальных предпринимателей между собой. Во-вторых, если местность, где проводятся расчеты, относится к категории удаленных и труднодоступных. В-третьих, торговля некоторыми товарами, например, газетами и журналами. В-четвертых, некоторые виды деятельности для предпринимателей, которые работают на патентной системе налогообложения.

Штраф за неприменение кассового аппарата установлен статьей 14.5 КоАП РФ. Для ИП это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Расчетный счет ИП

Безналичные расчеты давно стали быстрым и безопасным инструментом оплаты, как в личной жизни, так и в бизнесе. Большинство ИП открывают расчетный счет, хотя закон прямо не обязывает это делать.

Конечно, при мелком бизнесе, который не требует работы с контрагентами, можно обойтись без открытия расчетного счета. Например, если вы оказываете бытовые услуги, то можете принимать только наличную оплату.

Но если вы торгуете, то должны постоянно закупать товары для продажи. А наличные расчеты между субъектами предпринимательской деятельности имеют установленный лимит – не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

Превысить этот порог очень легко, причем, не только при закупке товаров. Достаточно заключить договор аренды офисного или торгового помещения с организацией или другим ИП. Предположим, арендная плата составляет 10 тысяч рублей, а срок договора – 11 месяцев. Тогда общая сумма составляет 110 тысяч рублей, т.е. лимит уже превышен. Значит, перечислять арендную плату можно только безналичным путем.

Кроме того, если у ИП есть расчетный счет, он может принимать оплату от покупателей и клиентов разными способами, а не только наличными. Маркетологи считают, что при расчетах картой средний чек выше на 20%. А кредитная карта позволяет сделать покупку даже тогда, когда свободных денег у покупателя просто нет.

Где открыть расчетный счет? Лучшие банки для ИП должны соответствовать нескольким критериям:

  • многолетняя успешная деятельность на финансовом рынке;
  • большое количество корпоративных клиентов;
  • участие в системе страхования вкладов;
  • удобный круглосуточный интернет-банк;
  • разные тарифные планы для малого и крупного бизнеса.

Сколько стоит расчетно-кассовое обслуживание в таких банках? Поверьте, расценки вас приятно удивят. Многие крупные банки не берут платы за проверку документов и открытие расчетного счета. Само банковское обслуживание стоит от 500 рублей в месяц. Плата за РКО для ИП может вообще не взиматься, например, такой тарифный план предлагает Сбербанк.

Открыть расчетный счет очень просто – оставьте заявку на сайте банка или его партнеров. Если реквизиты вам нужны срочно, например, при подписании договора, вы можете получить их онлайн за 10 минут. Расчетный счет тут же начинает работать на прием денег, но чтобы ими воспользоваться, надо завершить оформление заявки.

Встреча с сотрудником банка может состояться как в отделении, так и в вашем офисе или квартире. Для только что зарегистрированных ИП достаточно предъявить паспорт и лист записи ЕГРИП. Подписание других документов и оформление подписи в карточке займет не более получаса.

Как ИП вывести прибыль на свои нужды

Один из существенных плюсов формата ИП – простой вывод прибыли из бизнеса. Все полученные доходы являются личной собственностью предпринимателя, и ему не надо за них отчитываться.

Для сравнения, учредители ООО могут получить часть прибыли общества только в виде дивидендов. Для этого надо провести собрание (не чаще раза в квартал), а с полученного дохода заплатить 13% НДФЛ. То есть, получение прибыли от бизнеса собственнику компании обходится дороже, чем ИП.

Конечно, при выводе денег предпринимателю надо учитывать не только свои личные интересы, но и потребности бизнеса. Надо вовремя платить налоги, взносы, зарплату работникам, рассчитываться с контрагентами, оставлять деньги на развитие и т.д.

А в остальном проблем с выводом денег на личные нужды ИП нет. В любой момент можно взять необходимую сумму из кассы или снять их с расчетного счета. В основании платежного документа так и указывают: «Перевод собственных средств» или «Выдача на личные нужды предпринимателя».

В доказательство приводим цитату одного из письма Минфина: «Денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено».

Чтобы не платить комиссию на перевод денег с расчетного счета, можно в том же банке оформить на предпринимателя карту физлица. А некоторые банки привязывают к расчетному счету бизнес-карту, которой можно расплачиваться за личные покупки.

Как закрыть ИП

Закрытие ИП – это официальное прекращение предпринимательской деятельности. Причиной закрытия могут быть низкие доходы предпринимателя или какие-то личные обстоятельства: выход в декрет, назначение на выборную должность, переезд в другую страну и др.

А может быть, бизнес активно развивается, и надо привлечь в него партнеров и инвесторов. Напомним, что организационно-правовая форма ИП не позволяет оформить полноценное деловое сотрудничество. В этом случае регистрируют ООО. Причем, закон не запрещает совмещать статус учредителя компании и индивидуального предпринимателя, но не всегда в этом есть необходимость.

По аналогии с ООО прекращение предпринимательской деятельности называют иногда закрытие или ликвидация ИП. С точки зрения закона это неверно. При регистрации ИП юридическое лицо не создавалось, поэтому закрывать и ликвидировать здесь нечего. В данном случае предприниматель просто снимается с регистрационного учета и становится обычным физлицом. Однако на практике эти термины используются, поэтому расскажем, как закрыть ИП самостоятельно.

Процедура снятия с учета самого предпринимателя не зависит от того, есть у него работники или нет. Но перед наемным персоналом у работодателя есть определенные обязанности, о которых мы скажем ниже.

Как закрыть ИП в 2019 году: пошаговая инструкция без работников

Шаг 1. Подготовьте и подайте документы для закрытия ИП.

Вам понадобится всего два документа:

Надо ли подавать в ИФНС сведения об уплате страховых взносов за себя? Ведь этот документ тоже указан в обязательном перечне статье 22.3 закона «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»? Необязательно, потому что там же есть уточнение – если заявитель документ не представит, то нужную информацию инспекция запросит в ПФР самостоятельно.

Бланк заявления на закрытие ИП утвержден приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@. Найти его можно в свободном доступе в интернете или запросить в налоговой инспекции. Заявление очень простое, в нем всего одна страница. Впишите в него свое полное имя, коды ИНН и ОГРНИП, телефон и электронный адрес.

Госпошлину надо оплатить на реквизиты той инспекции, которая занимается регистрационными процедурами на территории, обслуживающей адрес ИП. Документы на закрытие принимают также некоторые МФЦ, в этом случае пошлина перечисляется на реквизиты центра. Контакты регистрирующего органа можно найти на сайте ФНС или уточнить в ближайшей к вам инспекции.

Если вы обращаетесь в ИФНС лично, то нотариально заверять заявление Р26001 не требуется. Но при направлении документов почтой или через представителя подпись в заявлении должен удостоверить нотариус. Доверенность на представителя тоже должна быть нотариальной.

На рассмотрение документов о закрытии ИП отводится пять рабочих дней. При направлении их почтой срок может быть дольше. После этого ИФНС должна направить на ваш электронный ящик форму № 2-4-Учет и лист записи ЕГРИП, подтверждающий снятие с учета.

Дополнительно эту информацию можно проверить через бесплатный сервис ФНС «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».

Если через две недели вы ничего не получили из инспекции, и сервис ФНС не подтверждает снятие предпринимателя с учета, надо обратиться за разъяснениями. Бывает, что документы где-то затерялись, тогда надо уточнить у инспектора, что делать дальше. Возможно, придется подать заявление повторно.

Почему надо обязательно убедиться в официальном прекращении предпринимательской деятельности? Если по какой-то причине вас не сняли с учета, то ИФНС будет по-прежнему ждать уплаты страховых взносов и сдачи деклараций. А это недоимка по взносам, пени и штрафы, т.е. ваши финансовые потери.

Но обычно процедура снятия ИП с учета происходит без проблем, поэтому надо перейти к следующему шагу.

Шаг 2. Сдайте отчетность и заплатите налоги.

На всех системах налогообложения есть свои сроки сдачи деклараций и уплаты налогов. Но при закрытии ИП отчитаться и заплатить налоги за проработанный период надо раньше, чем обычно.

  1. УСН и ЕСХН: 25-ое число месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности;
  2. ЕНВД: декларацию надо сдать не позже 20-го числа месяца, следующего за закрытием, а заплатить налог — не позже 25-го числа того же месяца;
  3. ОСНО: сдать 3-НДФЛ надо в течение 5 дней после закрытия ИП, а налог перечислить в течение 15 дней; срок отчетности по НДС – не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом закрытия.

Если предприниматель работал на ПСН, то отчитываться ему не надо, ведь деклараций по этому режиму нет. А налог – это стоимость патента ИП, поэтому к моменту прекращения бизнеса он уже должен быть перечислен.

Шаг 3. Заплатите страховые взносы за себя.

В течении 15 дней после закрытия ИП надо заплатить страховые взносы за себя. Возможно, что часть из них вы уже оплатили в течение года. Учитывайте, что фиксированные взносы ИП в размере 36 238 рублей – это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Скорее всего, при закрытии ИП весь год вы не отработаете, поэтому сумму фиксированных взносов надо пересчитать. Кроме того, если доход за отработанный период года превысил 300 000 рублей, дополнительно заплатите еще 1% от суммы превышения.

Например, предприниматель снялся с учета 31 мая 2019 года, заработав с начала года 565 000 рублей. Заплатить надо:

  • фиксированные взносы на пенсионное страхование — 12 230,83 рублей;
  • фиксированные взносы на медицинское страхование — 2 868,33 рублей;
  • дополнительный взнос на пенсионное страхование — 2 650,00 рублей;
  • всего — 17 749,16 рублей.

Все расчеты мы сделали на нашем калькуляторе, можете им тоже воспользоваться.

Кассовый аппарат, если вы его применяли, заранее снимите с учета. Как только вы прекратите принимать оплату от покупателей и клиентов, направьте в ИФНС заявление. Оно оформляется на бланке, утвержденном Приказом ФНС России от 29.05.2017 N ММВ-7-20/484@. Факт снятия ККТ с регистрационного учета подтверждается специальной карточкой.

Если у вас есть работники, то их надо уволить еще до подачи документов на закрытие ИП. Сначала каждого работника под роспись предупреждают об увольнении за две недели до этой даты. После этого обратитесь в службу занятости для заполнения уведомления о прекращении бизнеса. Выплатите работникам оставшуюся зарплату, оформите кадровую отчетность и внесите запись об увольнении в трудовые книжки. Не забудьте сдать последнюю отчетность по работникам и в течение 15 дней перечислите за них страховые взносы.

Важный вопрос – что делать с долгами по бизнесу? Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает от обязанности рассчитаться с бюджетом и кредиторами. Все задолженности надо выплатить, даже если бизнес принес только убытки.

А если финансовая ситуация очень сложная, и у предпринимателя недостаточно имущества, чтобы рассчитаться со всеми? Возможно, стоит подумать о банкротстве ИП. Процедура эта непростая, а услуги соответствующих специалистов стоят дорого. Но иногда банкротство – единственный выход из ситуации. В таком случае сниматься с учета в ИФНС не стоит, пока вы не проконсультируетесь со специалистами. Ведь после подачи заявления Р26001 банкротство ИП уже невозможно.

Документы налогового учета и об оплате налогов и взносов хранят минимум 4 года после прекращения предпринимательской деятельности (статья 23 НК РФ). В течение этого времени ИФНС может запросить их для проверки уже закрытого бизнеса.

Логотип Малый бизнес.ру
Остались вопросы?
На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе вопросов и ответов.
Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.