Онлайн-кассы для ИП и ООО в 2017 году

С 15 июля 2016 года вступили в силу изменения в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 г., согласно которым большинство компаний и ИП должны будут перейти на новые кассовые аппараты с 2017 года — онлайн кассы.

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса представляет собой устройство с доступом в интернет, внешне напоминающее обычный кассовый аппарат, в котором одновременно происходят два процесса – формирование кассового чека и передача информации о продаже в налоговый орган через оператора фискальных данных (ОФД).

Кто может работать без кассового аппарата онлайн

ИП и ООО могут работать без онлайн-кассы до 1 июля 2018 года в следующих случаях:

  1. Применяется ЕНВД или ПСН. После 1 июля 2018 года использование онлайн-кассы обязательно.
  2. Услуги оказываются физлицам и при расчетах оформляются БСО (независимо от выбранной системы налогообложения). С 1 июля 2018 года придется приобрести аппарат, для формирования БСО в электронном виде.
  3. Продажи осуществляются через торговый автомат, на любой системе налогообложения. После 1 июля 2018 года в автомат устанавливается соответствующая касса.
  4. Оплата услуг происходит онлайн через сайт компании (магазина), кроме оплаты банковской картой непосредственно на сайте магазина. С 1 июля 2018 года нужно подключить кассу для расчетов в интернете (покупатель получает чек на электронную почту).

Примечание: при осуществлении удаленных расчетов с помощью электронных средств платежа (оплата платежными поручениями на расчетный счет, с помощью клиент-банка и т.д.) между субъектами предпринимательства (ИП-ИП, организация-организация, ИП-организация) применение ККТ не обязательно. Основными условиями для освобождения от применения онлайн кассы в указанном случае является использование электронных средств платежа без их предъявления, а также покупка товаров для использования в предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, что если оплату по платежным поручениям (безналичный расчет) производит физическое лицо, то применение продавцом онлайн кассы в данном случае обязательно. Об этом прямо сказано в Письме Минфина РФ от 28.04.2017№ 03-01-15/26324.

Для организаций и ИП, в том числе аптечных киосков, которые расположены в труднодоступных, сельских местностях (их статус определяется в приказе соответствующего субъекта), предусмотрено освобождение от применения онлайн-касс, при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего оплату.

Несмотря на то, что обязанность применять онлайн-кассы коснется многих бизнесменов, также определен перечень видов деятельности, для которых ККТ при наличных расчетах, на любой системе налогообложения, можно не использовать.

Перечень видов деятельности освобожденных от обязательного применения онлайн-касс

  • Продажа газет и журналов (сопутствующих товаров) в газетно-журнальных киосках.
  • Продажа ценных бумаг.
  • Продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте.
  • Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий.
  • Торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, и других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других торговых мест, открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.
  • Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом). торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив.
  • Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами; прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней.
  • Ремонт и окраска обуви.
  • Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.
  • Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
  • Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов.
  • Вспашка огородов и распиловка дров.
  • Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
  • Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Кто и когда должен подключить онлайн-кассу

Сроки и порядок перехода на онлайн-кассы зависят от применяемой системы налогообложения.

Налоговый режим ОСНО УСН ЕСХН ЕНВД ПСН
Дата перехода С 1 февраля 2017 года С 1 июля 2018 года

Особенности перехода:

  1. До 1 февраля 2017 года допускается регистрация (перерегистрация, снятие с учета) ККТ без функции онлайн-передачи, по старым правилам, с правом работы с такой кассой до 1 июля 2017 года.
  2. С 1 февраля до 1 июля 2017 года зарегистрировать можно только онлайн-кассу. В указанный период, ООО и ИП должны перейти на новые аппараты. При этом, допускается перерегистрация (снятие с учета) старых ККТ.
  3. С 1 июля 2017 года ИП и ООО, кроме тех, для которых предусмотрена отсрочка и возможность работать без кассы, обязаны использовать новые (модернизированные) аппараты.

Процесс перехода к использованию онлайн-кассы условно можно разделить на три этапа:

1. Покупаем онлайн-кассу или модернизируем старый кассовый аппарат

Для обновления ранее используемой кассы, необходимо проверить информацию на сайте поставщика, допустима ли доработка в отношении этой модели, либо обратиться напрямую с запросом к производителю.

Далее, если модернизация допустима, старый аппарат снимается с учета и передается в центр технического обслуживания для обновления. Комплект модернизации можно установить и самостоятельно, но для этого нужно обладать определенными знаниями.

Если обновить кассу невозможно, придется купить новый аппарат. Перед покупкой онлайн-кассы убедитесь, что выбранная модель есть в утвержденном ФНС государственном реестре контрольно-кассовой техники. Купить онлайн-кассу можно в тех же специализированных магазинах, в которых ранее приобреталась старая кассовая техника.

Кроме того, модель онлайн-кассы, которую вы планируете регистрировать в ФНС и в дальнейшем применять в предпринимательской деятельности, должна соответствовать установленным требованиям.

Перечень обязательных требований к онлайн-кассам в 2017 году

В соответствии со ст.4 ФЗ №54 от 22.05.2003 (в редакции от 15.07.2016) новый кассовый аппарат должен:

  • Иметь корпус с присвоенным заводским номером.
  • Иметь внутри корпуса встроенные часы реального времени и устройство для печати фискальных данных.
  • Выполнять проверку контрольного числа регистрационного номера ККТ, для проверки корректности ввода пользователем регистрационного номера в ККТ.
  • Обеспечивать прием информации о сумме расчета от устройства, которое передает распоряжение кредитной организации.
  • Содержать фискальный накопитель внутри корпуса (позволять установить такой накопитель).
  • Передавать фискальные данные в фискальный накопитель внутри корпуса.
  • Формировать фискальные документы в электронной форме.
  • Не допускать формирование (печать) чека (БСО), кассового чека коррекции (БСО коррекции), с более чем одним признаком расчета.
  • Передавать фискальные данные любому ОФД.
  • Обеспечивать печать фискальных документов.
  • Обеспечивать возможность печати на кассовом чеке (БСО) двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм) в отдельной выделенной области кассового чека или БСО.
  • Принимать от технических средств ОФД подтверждение оператора, в том числе в зашифрованном виде.
  • Информировать об отсутствии подтверждения оператора, а также о неисправностях в работе ККТ.
  • Обеспечивать для проверяющего лица налогового органа возможность печати фискального документа «отчет о текущем состоянии расчетов» в любое время.
  • Обеспечивать возможность поиска любого фискального документа, записанного в фискальный накопитель, по его номеру и его печать на бумажном носителе.
  • Исполнять протоколы информационного обмена.

2. Заключаем договор с ОФД и подключаем онлайн-кассу

В обязанности ОФД входят – прием, обработка, хранение и передача информации о произведенных расчетах (продажах) в налоговый орган, а также соблюдение конфиденциальности данного процесса.

Выбирая ОФД, стоит обратить внимание на условия договора и его стоимость. Помимо обязанностей перечисленных выше, вам могут быть предложены дополнительные услуги, например, такие, как возможность в онлайн режиме осуществлять регистрацию, перерегистрацию и снятие кассы с учета.

На официальном сайте ФНС размещен утвержденный список операторов фискальных данных.

Для заключения договора можно оставить заявку на сайте выбранного ОФД либо подключиться сразу на сайте, приняв условия публичного договора-оферты. Подключение онлайн-кассы происходит после добавления в настройки аппарата сведений об ОФД.

3. Регистрируем онлайн-кассу в ФНС

Для постановки онлайн-кассы на учет в налоговом органе действуем так:

Шаг 1. Подаем заявление о регистрации ККТ

Регистрация онлайн-кассы происходит на основании заявления о соответствии модели ККТ, которое ИП и компании могут подать одним из следующих способов:

  • Оформить заявление на регистрацию кассы в бумажной форме и передать его в любой территориальный налоговый орган.
  • Заполнить заявление электронно, через личный кабинет онлайн-кассы (становится доступен после заключения договора с ОФД).
  • Подать заявление через ОФД (порядок и условия определяются соответствующим оператором).

Дополнительно потребуется приложить копии заключений (выписок из заключений), подтверждающих соответствие модели ККТ установленным требованиям, информация о которых указана в заявлении. ФНС вправе запросить дополнительные документы по своему усмотрению.

Шаг 2. Формируем отчет о регистрации

После подачи заявления ФНС обязана сообщить вам регистрационный номер ККТ, в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем его принятия.

Получив номер запишите его в фискальный накопитель. Кроме этого, в накопитель добавляются сведения:

  • Наименование ООО либо ФИО предпринимателя.
  • Информация о кассовом аппарате.
  • Иные сведения, на основании которых будет формироваться отчет о регистрации.

Подготовленный отчет необходимо передать контролерам ФНС. Способы передачи аналогичны указанным в шаге 1. Срок отправки отчета – не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения от налоговой регистрационного номера ККТ.

Шаг 3. Завершаем регистрацию онлайн-кассы

В течение 5 рабочих дней, с даты подачи заявления, налоговая вносит сведения о кассовом аппарате в карточку регистрации и журнал учета. Дата формирования карточки будет датой регистрации онлайн-кассы.

Карточка о регистрации кассы направляется заявителю в электронном виде (в личный кабинет, через оператора ОФД), в течение 5 рабочих дней с даты регистрации аппарата.

Стоимость новых кассовых аппаратов

Ориентировочный расчет стоимости перехода на онлайн-кассы:

Расходы Стоимость
Кассовый аппарат (фискальный регистратор) от 20 000 рублей
Договор с ОФД (на год) от 3 000 рублей
Кассовое ПО от 8 000 рублей
Итого от 31 000 рублей

Отчетность по онлайн-кассе

В процессе использования онлайн-касс оформляются следующие документы:

  1. Отчет о регистрации – формируется в личном кабинете ККТ, после получения от ФНС регистрационного номера кассового аппарата.
  2. Отчет об изменении параметров регистрации – формируется через личный кабинет ККТ, в том случае, если происходит перерегистрация кассового аппарата по причине установки нового фискального накопителя.
  3. Отчет об открытии смены – подготавливается кассиром-операционистом каждый день, перед принятием оплаты от первого покупателя. Отчет формируется в личном кабинете ККТ и автоматически направляется ОФД. После получения положительного подтверждения можно приступать к работе.
  4. Кассовый чек (БСО). Допускается два варианта выдачи – в электронной форме или в бумажном виде. Электронный чек (БСО) не печатается, а направляется покупателю на абонентский номер или e-mail покупателя, при условии предоставления им такой информации до момента расчета.
  5. Кассовый чек коррекции (БСО коррекции) – формируется для исправления ранее произведенной операции (применимо только для текущей смены, скорректировать вчерашние данные нельзя).
  6. Отчет о закрытии смены – подготавливается кассиром-операционистом в конце смены, аналогично отчету об открытии.
  7. Отчет о закрытии фискального накопителя – формируется через личный кабинет ККТ, в том случае, если происходит перерегистрация кассового аппарата или снятие с учета.
  8. Отчет о текущем состоянии расчетов – используется для проверки, все ли фискальные данные переданы в ОФД.

Обратите внимание, Минфин в письме №03-01-15/54413 от 16.09.2016 разъяснил, что компании и предприниматели, которые перешли на онлайн-кассы, вправе не использовать первичные кассовые документы.

Перечень первичных кассовых документов, от которых можно отказаться

  • КМ-1 (акт о переводе показаний и регистрации счетчиков).
  • КМ-2 (акт о снятии показаний счетчиков).
  • КМ-3 (акт о возврате денежных сумм).
  • КМ-4 (журнал кассира-операциониста).
  • КМ-5 (журнал регистрации показаний денежных и контрольных счетчиков ККМ, без кассира-операциониста).
  • КМ-6 (справка отчет кассира-операциониста).
  • КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ).
  • КМ-8 (журнал учета вызовов технических специалистов).
  • КМ-9 (акт о проверке наличных средств кассы).

Перерегистрация онлайн-кассы

Перерегистрация ККТ может потребоваться в таких случаях:

  • Замена фискального накопителя.
  • Изменение сведений, содержащихся в журнале учета и карточке регистрации кассы (смена адреса установки ККТ, изменение ФИО предпринимателя или наименования компании, смена ОФД).

Порядок перерегистрации онлайн-кассы

  1. Заполняем заявление о перерегистрации и подаем его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Если перерегистрация связана с заменой фискального накопителя, дополнительно предоставьте отчет о закрытии фискального накопителя и отчет об изменении параметров регистрации ККТ.
  2. Получаем новую карточку о регистрации ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления о перерегистрации. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

Снятие с учета онлайн-кассы

Снятие онлайн-кассы с учета может происходит по двум причинам: на основании заявления от пользователя или по решению налогового органа.

Основания для снятия ККТ с учета по заявлению пользователя:

  • Кассовый аппарат неисправен.
  • Касса утеряна или похищена.
  • ККТ передается другому пользователю.

Основания для снятия ККТ с учета по решению ФНС:

  • Выявлены нарушения требований закона.
  • Истек срок действия ключа фискального признака в фискальном накопителе.

Порядок снятия с учета онлайн-кассы

  1. Оформляем заявление о снятии с регистрации онлайн-кассы и в течение одного рабочего дня со дня наступления обстоятельств, в связи с которыми потребовалось снятие, направляем его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Если снятие с учета не связано с утратой (хищением), дополнительно нужно предоставить отчет о закрытии фискального накопителя.
  2. Получаем карточку о снятии с учета ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

Штрафы за нарушения применения контрольно-кассовой техники

Надзор за правильным использованием контрольно-кассовой техники осуществляют работники Федеральной Налоговой службы, которые также вправе выписывать штрафы.

Неприменение ККТ

  • Для должностных лиц – от 25% до 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей.
  • Для юридических лиц – от 75% до 100% от суммы покупки, но не менее 30 000 рублей.

Повторное неприменение ККТ

  • Для должностных лиц – дисквалификация от 1 до 2 лет.
  • для ИП и компаний – приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Применение ККТ, которая не соответствует требованиям, либо с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения

  • Для должностных лиц – предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.
  • Для юридических лиц – предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей.

Непредставление информации (документов) по запросам ФНС (с нарушением установленных сроков)

  • Для должностных лиц – предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.
  • Для юридических лиц – предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей.

Ненаправление клиенту кассового чека или БСО (в электронной или бумажной форме)

  • Для должностных лиц – предупреждение или штраф 2000 рублей.
  • Для юридических лиц – предупреждение или штраф 10 000 рублей.

Частные вопросы по необходимости применения онлайн-кассы

Нужно ли применять онлайн-кассу при безналичном расчете?

При безналичном расчете и зачислении средств сразу на расчетный счет, кассовый аппарат не нужен. Обязанность применения онлайн-кассы, ни сейчас, ни с 1 июня 2018 года, предпринимателя (как организацию, так и ИП), в данном случае, не затронет.

Комментарии (135)
Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.
Елена Воронцова 7 сентября 2017, 15:32

Добрый день. Ип без работников, усн 6 %. Только открываюсь, буду покупать онлайн-кассу. Какие документы мне вести? КУДиР на основе z-отчетов и все?
А по налогам только лишь декларация раз в год?

Васильева Наталья 14 сентября 2017, 01:21

Здравствуйте, Елена!

На УСН необходимо ежегодно (до 30 апреля года, следующего за отчетным) сдавать налоговую декларацию. Иной отчетности на данном режиме налогообложения не предусмотрено.

Учет доходов и расходов необходимо вести в КУДиР. Более подробно про КУДиР на УСН здесь.

Что касается бухгалтерской отчетности

ИП, применяющие УСН, не обязаны представлять бухгалтерскую отчетность и вести учет.

Если Вы будете иметь наемных работников, за них необходимо сдавать дополнительную отчетность и платить взносы. Более подробно про отчетность за работников здесь, про платежи за работников здесь.

ИП, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции) обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины. Более подробно про кассовую дисциплину.

Полина Молчанова 7 сентября 2017, 14:48

Здравствуйте.
Правильно ли я поняла, что «при безналичном расчете и зачислении средств сразу на расчетный счет, кассовый аппарат не нужен. Обязанность применения онлайн-кассы, ни сейчас, ни с 1 июня 2018 года, предпринимателя (как организацию, так и ИП), в данном случае, не затронет. » ТО есть — если у меня интернет-эквайринг, у меня консультационные услуги, ИП, УСН — то онлайн касса не нужна? Благодарю

Елена Воронцова 7 сентября 2017, 15:41

как я поняла, то если расчеты только между ИП или организациями, то не нужна. Если с физ лицами,то нужна

Васильева Наталья 14 сентября 2017, 01:13

Здравствуйте, Полина!

Да, все верно! От применения онлайн касс освобождаются организации и ИП при безналичных расчетах только между субъектами предпринимательства, то есть ИП и организацией. Если деньги на расчетный счет переводит физлицо, то применять онлайн кассу необходимо.

Андрей 25 августа 2017, 16:20

Здравствуйте! Супруга репетитор для частных лиц, я занимаюсь выездной химчисткой мебели и клининговыми услугами для частных лиц и организаций. Хотим открыть одно ИП и через него вести оба вида услуг. Как мы поняли, почитав статьи, после 01.07.18 г. будет требоваться либо онлайн-касса; либо аппарат для формирования БСО в электронном виде. Вопрос: правильно ли мы это поняли и, если да, что выгоднее по расходам на подключение и ведение оформить – онлайн-кассу или прибор для БСО? Или, может есть вариант и после 01.07.18 г. не подключать ни один из них и работать просто по бумажным БСО?
Заранее спасибо за Ваш ответ!

Васильева Наталья 26 августа 2017, 22:12

Здравствуйте, Андрей! Если Вы будете оказывать услуги только населению (исключая организации) и (или) применять ЕНВД и ПСН, то онлайн кассы Вы можете не применять до 1 июля 2018 года. В остальных случаях их применение обязательно с июля 2017 года.

Что касается стоимости, то онлайн касса, печатающая чеки или БСО стоит примерно одинаково, все зависит от функционала аппарата.

Насчет вариантов работы без онлайн касс, то их немного, этот оказание услуг в труднодоступных и удаленных от сетей связи районах, а также осуществление видов деятельности по которым не предусмотрено применение онлайн касс. Все они поименованы в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Но указанная Вами деятельность в данном списке отсутствует.

Марина 1 августа 2017, 23:25

Здравствуйте! ИП на УСН, открываю новый частный музей. Билеты и сувенирка — можно ли работать по БСО? Или обязательно ККМ?

Васильева Наталья 8 августа 2017, 02:52

Здравствуйте, Марина!Да, Вы можете работать на БСО в старом порядке при оказании услуг населению, но только до 1 июля 2018 года.

С 1 июля 2018 года придется перейти к использованию БСО в новом, электронном формате. Для этого потребуется приобрести специальное автоматизированное оборудование, а именно ККТ, предназначенную для формирования бланков БСО и печати их на бумажных носителях. Новые БСО в электронном виде будут передаваться в налоговую и направляться на электронную почту покупателю (либо в виде смс).

Ирина Сироткина 26 июля 2017, 15:13

Продолжение:
Возможно, что этот вопрос уже в рамках другой темы, заранее извиняюсь.
8. Для обналичивания дс с р/с ИП без комиссии какую формулировку нужно указывать? Знаю, что «Заработная плата» работнику не облагается комиссией банка. Но, ведь, это не совсем корректно — деньги нужны для осуществления деятельности. Чем это чревато и какие могут быть последствия?

Васильева Наталья 27 июля 2017, 01:47

Относительно распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ИП вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на его расчетный счет, в том числе и выводить их на банковскую карту с пометкой «Для личных нужд ИП».

К сожалению, большинство банков, в том числе и Сбербанк, взимают комиссию, не только за прямое снятие наличных с расчетного счета, но и за перевод на банковскую карту физического лица, являющегося ИП.

Комиссия не взимается если средства переводятся на цели выплаты заработной платы, выплат социального характера и страховых возмещений. При этом, для вывода средств без комиссии ИП не может указать такое основание, как «заработная плата ИП». ИП не могут сами себе начислять и платить заработную плату. Аналогичной позиции придерживается Роструд, отмечая, что согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием регулируются гражданским законодательством.

Трудовое законодательство применяется в отношении индивидуальных предпринимателей только в части осуществления прав и возникновения обязанностей, возникающих у них как у работодателей.

Таким образом, деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (с привлечением третьих лиц или нет) трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является и он не вправе сам себе начислять и выплачивать заработную плату.

Чем это может грозить ИП, решившему указать данное основание? С большей долей вероятности банк не проведет указанную операцию, сославшись на указанное письмо Роструда.

Что касается налоговых органов, то их не интересует порядок вывода средств ИП, если им своевременно и в полном объеме уплачен налог и сдана отчетность. Проблемы могут возникнуть со стороны банка, он может отказать в переводе средств по основанию «заработная плата ИП».

Ирина Сироткина 27 июля 2017, 08:27

Спасибо большое за развернутый ответ!

Васильева Наталья 1 августа 2017, 20:04

Были рады помочь! Обращайтесь еще!

Ирина Сироткина 26 июля 2017, 13:17

Продолжение:
7. Доставка будет осуществляться силами наемного транспорта (автофуры). Как подтвердить затраты на аренду транспорта, можно ли их учесть в расходах? Это, ведь, затраты на осуществление деятельности, правильно?

Васильева Наталья 27 июля 2017, 01:40

Если Вы выберете УСН 6% (доходы), то указанные затраты в расходы включить не удасться. Если УСН 15%, то Вы вправе будете отнести их к расходам и учесть при расчете налога.

Что касается подтверждения расходов на аренду транспорта, то налоговый орган указывает следующее:

Документальным подтверждением расходов в виде арендной платы по договору аренды транспортного средства с экипажем являются договор аренды, акты приемки оказанных услуг в рамках заключенного договора аренды и иные документы, подтверждающие использование арендованного транспортного средства в производственной деятельности организации-арендатора. К таким документам, например, относятся:
— приказ руководителя организации о закреплении арендованных автомобилей за сотрудниками;
— заявки на использование арендованных автомобилей;
— копии путевых листов, позволяющих определить регулярность использования, а также маршрут движения арендованных автомобилей и время их использования»

Ирина Сироткина 27 июля 2017, 08:28

Спасибо за помощь!

Васильева Наталья 31 июля 2017, 02:57

Были рады помочь! Обращайтесь еще!

Ирина Сироткина 26 июля 2017, 12:52

Помогите, пожалуйста, разобраться. Первый раз регистрирую ИП, вопросов очень много.
Оптовая поставка свежих овощей и фруктов, консервированных овощей и фруктов из одного региона в другой. Закупка будет производиться наличными у ИП (в деревнях и селах), а расчеты с покупателем (ООО или ИП — магазин, торговая сеть) безналом, на мой расчетный счет.
Коды ЭКВЭД — 47.11, 47.11.2, 47.21, 46.31, 46.31.1, 46.31.11, 46.31.12, 46.31.13, 46.61.2.
Вопросы:
1. Все эти коды надо будет указывать в заявлении на УСН? Подходят ли эти коды?
2. Что поставить основным видом деятельности? Где выбор основного вида может сказаться в будущем?
3. Что выбрать: УСН доходы или УСН доходы-расходы?
4. Можно ли суммы (наличные), потраченные на закупку товара, по ТН (с указанием суммы и подписью) зачесть в расходы (после реализации, разумеется)? Обязан ли ИП-продавец выдавать кассовый чек?
5. Обязательно ли мне применять ККТ?
6. Не возникнет ли подозрение у ФНС, если мне придется суммы постоянно обналичивать?
Спасибо!

Васильева Наталья 27 июля 2017, 01:33

Здравствуйте, Ирина!

1. Указанные Вами коды подходят для оптовой торговли

Для деятельности «оптовая поставка овощей и фруктов» основным будет являться код — 46.31

В отношении остальных кодов все подобрано почти правильно, единственное, не обязательно указывать каждый подкод, например, если Вы укажите код 46.31, в него уже будут включены коды 46.31.1, 46.31.11, 46.31.12 и 46.31.2.

Таким образом, Вы можете ограничиться следующими кодами:

Основной 46.31 — Торговля оптовая фруктами и овощами

Дополнительные (если Вы дополнительно будете торговать в розницу):

46.39 — Торговля оптовая неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями
47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах
47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
47.21 — Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах
47.81 — Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках пищевыми продуктами, напитками и табачной продукцией
47.89 — Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках прочими товарами
53.20.31 — Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта
82.92 — Деятельность по упаковыванию товаров

Код 46.61.2 — Торговля оптовая садово-огородной техникой и инвентарем для вашего вида деятельности не подходит.

В заявлении на применение УСН коды ОКВЭД не указываются. Основной код ОКВЭД указывается в налоговой декларации по УСН, подлежащей представлению по истечении налогового периода (года). В Вашем случае необходимо будет указать код — 46.31

3. Выбор объекта по УСН будет зависеть от того, насколько велики расходы. Если они составляют 65% и более процентов от суммы дохода, выгоднее применять УСН 15% (доходы минус расходы). Если менее 65%, то оптимальной будет УСН 6% (доходы).

4. Если Вы выберете УСН 6%, то в расходы ничего включить не получиться. Единственное, Вы сможете уменьшить исчисленную сумму аванса (налога) по УСН на сумму уплаченных страховых взносов.

Если Вы выберете УСН 15%, то сумма затрат на приобретение (закупку) товаров может быть включена в сумму расходов.

Относительно выдачи чека и применения ККМ

Если расчеты Вы будете вести только с субъектами предпринимательства, т.е ИП ии организациями и оплата будет поступать сразу на расчетный счет, то применение ККМ и выдача кассового чека не обязательна. Если расчеты будут вестить с физическими лицами (даже если сразу на расчетный счет), а также с ИП и организациями по банковским картам, наличными, то применение ККМ и выдача чека по таким расчетам обязательна.

5. Да — если расчеты будут производится с физическими лицами, а также ИП и организациями по банковским картам и наличным.

Нет — если с ИП и организациями по безналу

6. ИП вправе распоряжаться поступающими на его расчетный счет средствами как ему заблагорассудиться. Никакого подозрения у налоговой инспекции это не вызовет.

Ирина Сироткина 27 июля 2017, 08:39

Наталья, Вы мне очень помогли, спасибо за оперативный ответ!
Еще раз по п.4., правильно ли я поняла: Если я произвожу закупку товара у ИП за наличные, он дает мне товарную накладную с подписью и суммой. Этого достаточно или какой-то еще, подтверждающий мои расходы на товар, документ должен дать мне этот ИП? В этом случае ККт я использовать не буду.
Затем, сдав товар в торговую сеть, я получаю оплату а него на свой р/с ИП. Здесь ККт не обязательно.
Только в случае продажи товара ФЛ — нал./карта / р/с или ИП — за наличные/карта выдача чека с моей стороны обязательна. Правильно?

Васильева Наталья 31 июля 2017, 02:56

Если Вы закупаете товар за наличные у ИП он должен выдать Вам также кассовый чек Если он (ИП у которого Вы приобретаете товар) применяет ЕНВД или ПСН, то чек он может не выдавать до июля 2018 года.

Да, если оплата от ИП и организаций приходит на р/с — применять ККМ не нужно.

Только в случае продажи товара ФЛ — нал./карта / р/с или ИП — за наличные/карта выдача чека с моей стороны обязательна. Правильно?

Да, все верно.

Ирина 21 июля 2017, 20:15

А если у ТСЖ будем принимать платежи только по безналу, то можем с населением работать по БСО до 1 июля 2018 года без онлайн касс?

Васильева Наталья 26 июля 2017, 03:15

Здравствуйте еще раз, Ирина!

Думаю так можно. При оказании услуг за наличный и безналичный расчет населению — выдавать БСО, а при оказании услуг организациям принимать на расчет счет оплату. На всякий случай я сегодня уточню у коллег по налоговой можно ли не применять до 1 июля онлайн кассу если услуги оказываются в том числе и организациям, но расчет производится в безналичном порядке.

Васильева Наталья 1 августа 2017, 20:03

Ирина, здравствуйте еще раз!

Да, Вы можете не применять онлайн кассу, если при оказании услуг населению Вы будете выдавать БСО, а при оказании услуг ТСЖ — получать оплату по безналу на расчетный счет

Ирина 20 июля 2017, 19:28

Здравствуйте! ИП на УСН оказание услуг по техническому обслуживанию средств охранной сигнализации. Услуги оказываем и населению и ТСЖ. При оплате за наличный расчет должны ли мы применять он-лайн кассы?

Васильева Наталья 20 июля 2017, 23:38

Здравствуйте, Ирина!

До 1 июля 2018 года не применять онлайн кассы могут ИП и организации, оказывающие услуги физлицам и при расчетах оформляющие БСО (независимо от выбранной системы налогообложения).

Так как в данном случае ИП оказывает услуги не только населению, но и организациям, то применение онлайн кассы для данного вида деятельности обязательно с 1 июля 2017 года.

Татьяна 19 июля 2017, 14:57

Добрый день! Мы являемся тур. агентством (ООО на УСН). Помимо продажи готовых туров, сформированных туроператорами, мы бронируем отдельные услуги: продаем авиабилеты, различные виды страховок, размещение в гостиницах, жд билеты, круизы, трансферы, экскурсии, оказываем визовые услуги, услуги консультирования, продаем подарочные сертификаты на приобретение туруслуг и т.д. Ситуация: турист приобретает 3 услуги по одному договору: 2 авиабилета, 2 страховки и 1 трансфер. В чеке оплаты необходимо указать весь перечень услуг с указанием стоимости за единицу каждого товара (как бы отразили товары в продуктовом магазине, например) или допустимо пробивать одной суммой по договору с формулировкой оплата туристских услуг по договору №ххххх (без расшифровки услуг и стоимости за единицу услуг)?

Васильева Наталья 20 июля 2017, 23:51

Здравствуйте, Татьяна!

Перечень обязательных реквизитов онлайн чека приведен в п.1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003. Согласно данной статьи в чеке онлайн кассы обязательно должно быть указано наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость).

Учитывая изложенное, в чеке подробно должна быть описана каждая оказанная клиенту (покупателю) услуга.

Артем Пирогов 18 июля 2017, 18:09

Подскажите, а есть разница для кого вида деятельности покупать кассу, если у меня цветочный магазин, нужна какая-то определенная касса или не важно, например эта (ссылка удалена) подойдет?

Васильева Наталья 2 августа 2017, 01:53

Здравствуйте, Артем!

Законодательство не устанавливает требований по применению конкретного вида онлайн кассы для той или иной системы налогообложения. Главное, чтобы кассовый аппарат был включен в реестр, утвержденный ФНС и соответствовал требованиям закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

В будущем, просим Вас не размещать ссылки на сторонние сайты и ресурсы, они будут удалены.

Елена 18 июля 2017, 14:12

Добрый день, подскажите пожалуйста, у нас кафе на УСН-15%, приобретаем сырье и материалы как у поставщиков через безналичный расчет, так и посредством закупки на рынке. Экспедитор предоставляет в авансом отчете с рынка товарные чеки от ИП с печатью без кассовых чеков, тем более онлайн-чеки, а так же закупочные акты. Какие требования к оформлению чеков от рыночных ИП и какими документами нужно подстраховаться, чтобы у налоговой не было к нам вопросов? И ведь понятно, что у рыночных продавцов не всегда можно добиться необходимых документов.
Спасибо.

Васильева Наталья 20 июля 2017, 23:53

Здравствуйте, Елена! Я уточню данный вопрос у коллег по налоговой и в скором времени дам Вам ответ.

Татьяна 15 июля 2017, 16:33

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Я — ИП, на УСН 15%.Оказываю услуги фитнес-клуба, зарегистрировала кассу по месту нахождения клуба. Могу ли я в данную кассу принимать денежные средства от редкого ведения других видов деятельности или это должна быть другая ККМ? Собираюсь переходить на патент по ведению физкультурных занятий, а от УСН оказываться обязательно? Могу ли при патенте на фитнес-услуги принимать в ту же кассу деньги от других услуг и сдавать по ним декларацию УСН 15% ??? И еще вопрос — какой теперь документ должен служить основанием для занесения в Книгу доходов? Ведь у он-лайн кассы в закрывающем смену документе нет суммы , как раньше был в зет-отчет? И нужно ли хранить отчеты об открытии и закрытии смены — как раньше зет-отчеты? Спасибо

Васильева Наталья 17 июля 2017, 22:48

Здравствуйте, Татьяна!

В отношении услуг, оказываемых населению Вы вправе не применять онлайн кассу до 1 июля 2018 года. В последствии при ведении различных видов деятельности в рамках одного режима налогообложения используется одна ККМ.

Что касается пробивания чеков от деятельности на патенте и упрощенке, то при совмещении налоговых режимов, необходимо отделять доходы и расходы по УСН от доходов и расходов по ЕНВД и ПСН, в связи с чем, если Вы будет пробивать чеки по кассе, оформленной на ПСН, то могут возникнуть сложности с учетом. Рекомендуем рассмотреть возможность настройки онлайн кассы на два режима налогообложения: ПСН и УСН.

Относительно отказа от УСН при приобретении патента

Отказываться от УСН при применении ПСН в отношении одного или нескольких видов деятельности, не требуется. Вы вправе совмещать одновременно упрощенку и патент.

Что касается документа, служащего основанием для внесения данных в КУДИР

Согласно п.2 ст. 4.3 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, окончании осуществления расчетов с применением ККТ (в конце дня или смены) формируется отчет о закрытии смены (аналог Z-отчета). Отчет о закрытии смены, содержит итоговые сведения о суммах расчетов, указанных в кассовых чеках или бланках строгой отчетности.

Татьяна 19 июля 2017, 11:17

Спасибо большое за ответ. Если возможно — уточните, пожалуйста, нужно ли теперь хранить открывающие или закрывающие отчеты? Да, и на меркурий-115Ф в закрывающих отчетах нет сумм. Производители отвечают, что это правильно и не требуется по существующему законодательству.
Отвечают следующее -«Согласно 54-ФЗ в редакции 290-ФЗ такие реквизиты, как счетчики итогов смены и счётчики итогов ФН — не предусмотрены. Согласно ФФД, утверждённых Приказом ФНС России от 21 марта 2017 г. № ММВ-7-20/229@, внесены дополнительные реквизиты: счётчик итогов смен (тег 1194) и счетчик итогов ФН (тег 1157), которые имеют статус обязательности применения 5. Согласно Таблице 3, Приложения 2 вышеуказанного Приказа статус 5 означает, что такой реквизит является обязательным только для ФФД 1.1. Так как на сегодняшний день в реестре ККТ нет ни одной модели ККТ по ФФД 1.1, поэтому данные реквизиты для любых ККТ, находящихся в реестре являются не обязательными. «

Васильева Наталья 20 июля 2017, 20:59

Татьяна, я уточню у коллег по налоговой данный вопрос и в скором времени дам вам ответ.

Aleksandr Povarenkin 12 июля 2017, 00:55

Добрый день! Занимаюсь установкой натяжных потолков. Клиенты оплачивают услугу наличными и есть клиенты, которым удобно оплатить картой через форму оплаты на моем сайте. Установлена система яндекс касса, деньги приходят на мой расчетный счет. Онлайн касса обязательна? УСН 6%. ИП.

Васильева Наталья 15 июля 2017, 02:58

Здравствуйте, Александр! Подскажите, услуги по установке натяжных потолков Вы оказываете только физическим лицам? или организациям в том числе? Как, в данный момент, осуществляется расчет с клиентом? Посредством выдачи БСО или кассового чека?

Татьяна 10 июля 2017, 18:11

Здравствуйте! Является ли ежедневное открытие и закрытие смены при применении онлайн-кассы обязательным, если приход и связанная с ним необходимость пробить чек не являются ежедневными? Ранее на старой кассе снимали в конце рабочего дня Х и Z — отчеты только в те дни, когда были поступления дс.

Васильева Наталья 10 июля 2017, 22:37

Здравствуйте, Татьяна!

В соответствии с п. 2 ст. 4.3 закона № 54-ФЗ перед началом осуществления расчетов с применением контрольно-кассовой техники формируются отчет об открытии смены, а по окончании осуществления расчетов — отчет о закрытии смены. При этом кассовый чек (бланк строгой отчетности) не может быть сформирован позднее чем через 24 часа с момента формирования отчета об открытии смены.

Учитывая вышеизложенное, открывать смену необходимо перед осуществлением расчетов с покупателем (клиентом). Если расчеты не производятся, открывать ежедневно кассовую смену не нужно.

Татьяна 11 июля 2017, 18:22

Спасибо!

Васильева Наталья 15 июля 2017, 02:59

Были рады помочь! Обращайтесь еще!

Vaya 6 июля 2017, 17:22

Здравствуйте, ИП УСН 6%. Сдаю собственную квартиру, платежи приходят на ип, безналично от физ лица. Нужно ли регистрировать кассу в таком случае?

Васильева Наталья 9 июля 2017, 00:46

Здравстствуйте!

В Письме от 28.04.2017 03-01-15/26324 Минфин указывает, что законом № 54-ФЗ не предусмотрено особых условий (исключений) в отношении применения ККТ для пользователя (продавца) при оплате покупателем товара посредством платежного поручения через кредитную организацию. При этом, если переводы осуществляются между организациями с помощью электронных средств платежа (перевод платежными поручениями через банк, а также оплата через интернет-банк), то применение онлайн кассы не обязательно.

Таким образом, если Вам физические лица будут оплачивать товары (работы, услуги) посредством платежных поручений через банк сразу на расчетный счет, применение онлайн касс в этом случае обязательно. В настоящий момент, освобождение от онлайн касс по безналу имеют только ИП и юридические лица (при совершении операций между ИП-организация, ИП-ИП, организация-организация).

Vaya 9 июля 2017, 15:01

Спасибо большое, за подробный ответ.

Васильева Наталья 9 июля 2017, 15:01

Были рады помочь! Обращайтесь еще!

Наталья 5 июля 2017, 20:13

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН 15% ведет деятельность кафе, где предоставляется питание по талонам от организации ООО, потом выставляется счет на количество талонов и и организация ООО оплачивает эти обеды по талонам по безналу сразу на расчетный счет ИП. Нужно ли устанавливать он лайн кассу и с какого момента? (иногда отпускалось без талонов, но через кассу чек не пробивался)

Васильева Наталья 9 июля 2017, 00:41

Здравствуйте, Наталья!

В отношении оплаты по талонам, непосредственно в столовой онлайн кассу устанавливать не нужно, так оплата талонами не относится ни к наличным расчетам, ни к электронным средствам платежа. Но, на всякий случай, лучше уточнить у налогового органа, где Вы стоите на учете, как он определяет подобные расчеты, чтобы избежать в будущем возможных проблем.

В отношении применения онлайн кассы при расчете с ООО, то, в данном случае, ККТ (в том числе и онлайн касса) может может вообще не применяться, в соответствии с п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ:

«Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями».

Ольга 1 июля 2017, 14:35

Здравствуйте.ООО с2012года на усн применялиККТ.сейчас касса снята с учета с04.06.17.принимаем заказы от населения на изготовлению кухонь по индивидуальным проектам.в штате дизайнеры по разработки проектов согласно размерам заказчика,установщики и сборщики.договора с фабриками на поставку кухонь по нашим проектам,кухни приходят в разобранном виде,полуфабрикат!мы на месте у заказчика все собираем если нужно делаем распилы,выпилы,заказываем дополнительные комплектующие.кодОКВЭД основной провели 31.02.2 изготовление кухни по индивидуальным заказам населению.можем ли мы при таком раскладе применять данный код ОКЭВД?.сейчас выписываем БСО тольколько для населения.большое спасибо за ответ.

Васильева Наталья 2 июля 2017, 00:50

Здравствуйте, Ольга!

Да, основной код ОКВЭД выбран верно.

Евгений 29 июня 2017, 12:38

Здравствуйте!
Я ИП на УСН ОКВЭД 74.40 ( рекламная деятельность)
Вопрос 1. Сейчас запускаю интернет сайт объявлений. Планировалось работать через агрегатора. В таком случае применение кассы необходимо только с 1 июля 2018 года?
Вопрос 2.Если я на сайте укажу только расчетный счет, то за поступившие платежи от физ.лиц я не получу штраф за не применение ккт?

Васильева Наталья 2 июля 2017, 00:55

Здравствуйте, Евгений!

Ответ на 1 вопрос: В соответствии с законом от 22.05.2003 года при осуществлении расчетов через интернет с помощью электронных средств платежа без непосредственной оплаты картой на сайте магазина (например, при оплате через агрегатора) необходимо перейти на онлайн кассы с 1 июля 2018 года.

При оплате товаров или услуг на сайте магазина банковской картой, когда оплата поступает напрямую продавцу, минуя посредника, применение онлайн касс обязательно с 1 июля 2017 года.

Ответ на 2 вопрос:

Согласно п. 2 ст. 863 ГК РФ к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, применяются правила расчетов платежными поручениями, относящимися в соответствии с п. 1 ст. 862 ГК РФ к безналичным расчетам.

Пунктом 1 письма ЦБ РФ от 23.11.98 N 327-Т «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов» кредитным организациям разрешено осуществлять данные операции на основании лицензий Банка России, предусматривающих в числе разрешенных банковских операций операцию по кассовому обслуживанию физических и / или юридических лиц.

Из указания ЦБ РФ от 27.09.99 N 646-У следует, что наличные денежные средства, принимаемые от населения кредитной организацией, поступают к получателю в безналичной форме на расчетный счет.

Исходя из изложенного при получении от физических лиц за реализуемые товары (услуги) денежных средств путем их перевода без открытия банковских счетов на расчетный счет продавца (посредством платежного поручения), обязанность по применению ККМ отсутствует.

То есть, если Ваши клиенты будут оплачивать услуги платежными поручениями в банке без открытия счета, обязанности применения ККТ у Вас не будет.

Евгений 4 июля 2017, 22:15

Благодарю за исчерпывающий ответ!

Васильева Наталья 5 июля 2017, 16:29

Евгений, я хотела бы добавить к предыдущему сообщению важную информацию.

Я нашла письмо, в котором изложена противоположная точка зрения Минфина РФ по вопросу применения онлайн кассы при оплате физическими лицами услуг (товаров и работ) посредством платежных поручений через кредитные учреждения.

В Письме от 28.04.2017 03-01-15/26324 Минфин указывает, что законом № 54-ФЗ не предусмотрено особых условий (исключений) в отношении применения ККТ для пользователя (продавца) при оплате покупателем товара посредством платежного поручения через кредитную организацию.

При этом, если переводы осуществляются между организациями с помощью электронных средств платежа (перевод платежными поручениями через банк, а также оплата через интернет-банк), то применение онлайн кассы не обязательно.

Таким образом, если Вам физические лица будут оплачивать товары (работы, услуги) посредством платежных поручений через банк сразу на расчетный счет, применение онлайн касс в этом случае обязательно.

Бухгалтерия СПК Коелгинское им.Шундеева И.Н. 28 июня 2017, 08:56

Здравствуйте, мы сельхоз организация, подскажите нужно ли пробивать питание по онлайн кассам , если люди питаются по ведомости, и в конце месяца суммы ужерживаются из зарплаты.

Васильева Наталья 28 июня 2017, 17:34

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, оплата на кассе столовой происходит по талонам?

Ксения 26 июня 2017, 15:18

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я собираюсь открыть свое первое дело, ип, и заниматься изготовлением печатей, штампов, ксерокопией, распечаткой для населения. Возможно ли мне пока до 1 июля 2018 года для расчетов с физ.лицами пользоваться БСО, а расчеты с ООО проводить через расчетный счет в банке? Начинаю практически с нуля, поэтому интересны всевозможные минимизации затрат на первое время. Буду очень благодарна за Вашу помощь!

Васильева Наталья 26 июня 2017, 17:05

Здравствуйте, Ксения!

Да, Вы вправе выдавать БСО в старом порядке до 1 июля 2018 года при оказании услуг населению.

При получении оплаты от юридических лиц на расчетный счет использование ККМ не обязательно

Ксения 26 июня 2017, 18:10

Спасибо!

Васильева Наталья 28 июня 2017, 17:29

Были рады помочь! Обращайтесь еще!

Екатерина 26 июня 2017, 01:32

Здравствуйте. Собираюсь купить кассовый аппарат, который буду использовать довольно редко. Задача — продажа билетов на выезде за наличные или по карте. Правильно ли я понимаю, что мне нужно покупать два устройства: сам аппарат и устройство для банковских карт? И оба регистрировать в налоговой? Так?

Васильева Наталья 26 июня 2017, 16:59

Здравствуйте, Екатерина!

Вам необязательно покупать два устройства, можно приобрести кассовый аппарат с POS-терминалом, принимающим к оплате платежные карты.

Что касается отдельной постановки на учет терминала для приема банковских карт, то этого не требуется. На учет ставится только кассовая техника.

Елена Устюгова 20 июня 2017, 11:09

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Зарегистрировали ИП по ОКВЭД 47.81 для розничной торговли овощами и фруктами, хотим выбрать ЕНВД. Нужно ли нам буде устанавливать онлайн-кассу?

Васильева Наталья 22 июня 2017, 13:07

Здравствуйте, Елена!

Предприниматели на ЕНВД по общему правилу должны перейти на онлайн кассы с 1 июля 2018 года.

Анна 18 июня 2017, 18:03

Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас спортивный центр, ИП на УСН 6%, есть оплата услуг на сайте. Онлайн кассу для оплаты услуг непосредственно в самом центре, мы уже установили, встал вопрос, как быть с оплатой услуг на сайте. Точного ответа на свой вопрос нигде не могу получить. Нужна ли онлайн-касса для сайта, у нас не совсем интернет-магазин, оплачиваются не товары, а услуги. Или в любом случае касса нужна и в какие сроки, с 1 июля 2017 или с 1 июля 2018 года? Буду очень признательна за ваш ответ.

Васильева Наталья 18 июня 2017, 18:27

Здравствуйте, Анна!

Да, с учетом изменений, внесенных в закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ, при осуществлении расчетов с использованием банковских карт применение онлайн касс обязательно, в том числе при ведении деятельности в сети Интернет. От применения онлайн касс освобождается безналичный расчет при переводе средств сразу на расчетный счет, минуя банковские карты и агрегаторов.

Анна 18 июня 2017, 19:48

Наталья, спасибо большое за ваш ответ. Нам необходимо начать использовать онлайн кассу на сайте с 1 июля этого года?

Васильева Наталья 22 июня 2017, 12:55

В соответствии с законом от 22.05.2003 года при осуществлении расчетов через интернет с помощью электронных средств платежа без непосредственной оплаты картой на сайте магазина (например, при оплате через агрегатора) необходимо перейти на онлайн кассы с 1 июля 2018 года.

При оплате товаров или услуг на сайте магазина банковской картой, когда оплата поступает напрямую продавцу, минуя посредника, применение онлайн касс обязательно с 1 июля 2017 года.

Анна 24 июня 2017, 14:06

Спасибо большое за ваш ответ!

Васильева Наталья 25 июня 2017, 17:26

Были рады помочь! Обращайтесь еще!

Надежда 13 июня 2017, 12:04

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, у нас ООО на УСН — если у нас есть интернет эквайринг (платежи по картам через интернет) — надо ли поступившие суммы пробивать по он-лайн кассе (они ведь сразу попадают на наш расчетный счет)?

Васильева Наталья 14 июня 2017, 23:38

Здравствуйте, Надежда! Да, с учетом изменений, внесенных в закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ, при осуществлении расчетов с использованием банковских карт применение онлайн касс обязательно, в том числе при ведении деятельности в сети Интернет. От применения онлайн касс освобождается безналичный расчет при переводе средств сразу на расчетный счет, минуя банковские карты и агрегаторов.

Надежда 15 июня 2017, 13:43

Тогда разъясните, пожалуйста. У нас с банком заключен договор эквайринга. Поступления с карт на наш расчетный счет мы видим только на следующий день. Когда мы должны пробить по кассе поступившие денежные средства? Бывает, что клиент отменяет свой заказ и мы со своего расчетного счета делаем возврат денежных средств на его карту — это тоже по кассе надо пробивать?

Васильева Наталья 15 июня 2017, 15:19

Согласно разъяснениям ФНС РФ:

При оплате товаров (работ, услуг) путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией.

С учетом изложенного при осуществлении расчета в сети Интернет электронными средствами платежа организация обязана применять контрольно-кассовую технику с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией.

Таким образом организация или ИП обязана выбить кассовый чек при получении подтверждения от кредитной организации об исполнении клиентского распоряжения на перевод электронной валюты или безналичных средств.

Относительно возврата денежных средств

При возврате денежных средств покупателю, до поступления разъяснений от ФНС РФ, можно руководствоваться рекомендациями ЦБ РФ, данными в письме от 01.08.2011 N 112-Т «О возврате денежных средств за товар (услугу), ранее оплаченный с использованием платежной карты» и осуществить возврат путем перечисления денежных средств за возвращенный товар платежным поручением на реквизиты покупателя, указанные в заявлении.

Надежда 16 июня 2017, 08:59

Таким образом, если я правильно все поняла, у нас получается двойное налогообложение: наш доход по банку и доход по кассе? Простите, а не многовато ли? Извините за эмоции, просто пытаюсь себе по проводкам все расписать, но никак не могу понять, как это сделать.

Васильева Наталья 18 июня 2017, 18:21

Надежда, никакого двойного налогообложения у Вас не возникает. Под налогообложение подпадает доход, отраженный в налоговой декларации.

Елена 9 июня 2017, 19:15

Здравствуйте, уважаемые эксперты и посетители сайта! В связи с задержкой поставки нового онлайн кассового аппарата, после 01.07.17 необходимо выбивать чеки на старом аппарате (но ведь работать на старой технике запрещено) или необходимо перейти на БСО до момента поставки нового оборудования? Спасибо.

Васильева Наталья 12 июня 2017, 01:37

Здравствуйте, Елена! По общему правилу переход для большинства предпринимателей и организаций ограничен 1 июля 2017 года. Если Вы, по закону № 54-ФЗ от 22.05.2003г., обязаны перейти на онлайн кассы с указанного периода, но не можете этого сделать, так как оборудование не поставлено вовремя, рекомендуем обратиться в налоговый орган по месту учета и уведомить их о необходимо задержке. С большей долей вероятности налоговый орган пойдет Вам навстречу и не станет накладывать штрафные санкции за неприменение ККТ в установленный срок.

ЕЛЕНА 5 июня 2017, 16:49

Доброе день!
Подскажите пожалуйста, необходимо ли ИП на УСН (15%) применять онлайн-кассу с 01.07.2017 года, если расчёты ведутся по безналичному расчёту ОКВЭД 32.1 с начала ведения деятельности, а с января 2017 года ИП добавил ещё ОКВЭД 47.91 — продажа через Интернет и использует платёжной систему яндекс-деньги? Спасибо!

Васильева Наталья 9 июня 2017, 14:48

Здравствуйте, Елена!

При безналичных расчетах использование контрольно-кассовой техники не обязательно, в том числе и онлайн касс.

При осуществлении расчетов через агрегаторов применение онлайн касс является обязательным с 1 июля 2018 года.

Виктория 3 июня 2017, 02:10

Здравствуйте. Я ИП. ОКВЭД 52.74 Ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования, не включенных в другие группировки. Фактически у меня небольшой отдел «Ремонт одежды» в торговом центре. Должна ли я буду устанавливать кассовый аппарат с июля 2018 года? Я нигде не нашла уточнения по поводу своего ОКВЭД. Разъясните, пожалуйста.

Васильева Наталья 4 июня 2017, 13:10

Здравствуйте, Виктория!

Да, Вы должны будете установить онлайн кассу с июля 2018 года. ИП на ЕНВД и ПСН, а также предприниматели, оказывающие услуги населению (вне зависимости от режима налогообложения) обязаны перейти на применение онлайн касс с июля 2018 года.

Нина 22 мая 2017, 19:50

Здравствуйте! Я ИП (УСН Доходы. ОКВЭД 47.91. Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет. Розничная торговля с физлицами). Оплата происходит только со счетов покупателей — физлиц на мой счёт ИП, никакой налички, никакого эквайринга, никаких Вебмани или кошельков, никаких платёжных агрегаторов. То есть банковские платежи. Карты у меня тоже нет. Интернет магазина с CMS нет, только страница вконтакте и инстаграм.
Как быть с онлайн кассой, она нужна, к чему ее интегрировать и какие данные фискалить?
Налоговая говорит, что онлайн кассу надо с 1 июля 2017 года. Фирмы по продаже онлайн касс говорят, что до 1 июля 2018 года для ИП с моей ситуации отсрочка по применению ККТ и у них нет решения с кассой по моей ситуации. Как мне быть?

Васильева Наталья 22 мая 2017, 23:19

Здравствуйте, Нина!

При осуществлении расчетов безналичным путем (при поступлении средств прямо на расчетный счет) применение ККТ, в том числе и онлайн касс, не обязательно.

Если бы Вы производили расчеты через агрегатора, то применение онлайн кассы было бы для Вас обязательным с июля 2018 года, в остальных случаях для упрощенцев (кроме тех, когда они оказывают услуги населению и выписывают БСО) применение онлайн кассы обязательно с июля 2017 года.

Олег 20 мая 2017, 18:51

Добрый день.Планирую открывать инет-магазин косметики. Если ставить онлайн кассу, то надо открывать смену и закрывать ежедневно? даже если не было продаж? Интересует на ИП , УСН 15%. И еще вопрос по поводу регистрации кассы… Если я прописан в одном месте, а проживаю на съемной квартире, то что указавать в адресе (все в одном городе)? По факту ее нахождения или там где и регистрирую ИП, по месту прописки? могут ли придти ее проверить?

Васильева Наталья 22 мая 2017, 23:15

Здравствуйте, Олег!

В соответствии с п. 2 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ перед началом осуществления расчетов с применением контрольно-кассовой техники формируются отчет об открытии смены, а по окончании осуществления расчетов — отчет о закрытии смены. При этом кассовый чек (бланк строгой отчетности) не может быть сформирован позднее чем через 24 часа с момента формирования отчета об открытии смены.

Алексей 13 мая 2017, 18:37

Здравствуйте, у меня вопрос по поводу закона 54-ФЗ. Необходимо ли мне (ИП, УСН 6%), если я хочу подключить оплату на сайте через робокассу (с выводом на расчетный счет — с наличными не работаю) приобретать онлайн кассу и подключать её. И если да, то могу ли я это сделать с 1 июля 2018 года?

Васильева Наталья 17 мая 2017, 09:37

Здравствуйте, Андрей!

В отношении получения оплаты через агрегатора (Робокассу, Яндекс.Деньги и т.п.) в настоящее время применение онлайн кассы обязательно, так как это относится к электронным средствам платежа по которым, в соответствии с новой редакцией закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г., необходимо применение онлайн кассы.

В отношении момента перехода на новую ККТ, то Вы вправе это сделать до 1 июля 2018 года:

В случае если организации или индивидуальные предприниматели не применяли контрольно-кассовую технику до вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ и осуществляемые ими виды деятельности и оказываемые ими услуги не указаны в пункте 2 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ, то такие организации или индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику с 01.07.2018 (Письмо ФНС ПИСЬМО от 12 января 2017 г. N 03-01-15/694)

Алексей 19 мая 2017, 20:03

Правильно ли я понял, что при получение оплаты через агрегатора я могу начать применять кассу с 1 июля 2018 года?

Васильева Наталья 22 мая 2017, 23:07

Да, все верно

nemich24 . 6 мая 2017, 22:49

Добрый день.
Я ООО, на УСН 6%. Занимаюсь приемом платежей (за сотовую связь) и распространением контрактов с операторами связи (ОКВЭД 64,20,11). Хотел бы уточнить про онлайн-кассы. Необходимо покупать такие кассы?

Васильева Наталья 11 мая 2017, 01:09

Здравствуйте!

Да, переход на онлайн-кассы обязателен для всех предпринимателей. Для ИП и организаций на УСН и ОСН, не оказывающих услуги и не выдающих БСО, переход обязателен не позднее 1 июля 2017 года.
Для ИП на ЕНВД, патенте, а также для организаций и ИП, оказывающих услуги населению и выдающих БСО переход возможен не позднее июля 2018 года. При этом, существует ряд оснований, освобождающих предпринимателя от применения онлайн-кассы, например, ведение деятельности в труднодоступных и удаленных от сетей связи местностях, осуществление видов деятельности по которым предусмотрено освобождение.

ООО на УСН, если оно не расположено в труднодоступной местности, включенной в специальный перечень и не оказывающее услуг населению, обязан перейти к применению онлайн касс с 1 июля 2018 года.

Элина 27 апреля 2017, 22:15

Здравствуйте! Занялась переездными детскими аттракционами, батуты, карусели и тд. , ИП на УСН. Что лучше применять ККТ, БСО, онлайн касса? Бываю в местах где не ловит интернет вовсе и телефонная не всегда. Работаю только с физ. лицами.

Васильева Наталья 29 апреля 2017, 02:52

Здравствуйте, Элина!

Организации, оказывающие услуги населению, независимо от выбранной системы налогообложения, имеют право не использовать кассовый аппарат, при условии выдачи покупателю (клиенту) бланка строгой отчетности (БСО).

Порядок оформления и выдачи бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения установлен Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 г. № 359.

При этом, с 1 июля 2018 года придется перейти к использованию БСО в новом, электронном формате. Для этого потребуется приобрести специальное автоматизированное оборудование, а именно ККТ, предназначенную для формирования бланков БСО и печати их на бумажных носителях. Новые БСО в электронном виде будут передаваться в налоговую и направляться на электронную почту покупателю (либо в виде смс).

Таким образом, сейчас Вы, как организация, оказывающая услуги физлицам, можете не применять ККТ и выписывать БСО до 1 июля 2018 года. Затем, в любом случае, придется перейти на применение онлайн кассы.

Не применять онлайн кассу организация может только при безналичных расчетах с перечислением средств на расчетный счет, а также, если оказываемая ею деятельность подпадает в перечень, установленный ст. 2 Закона № 54-ФЗ 22.05.2003.

Обратите внимание, что данной статьей предусматривается освобождение организации или ИП от обязанности применения ККТ в случае, если указанная организация или ИП осуществляет расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта РФ, при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, и иные реквизиты, установленные законом № 54-ФЗ.

Ольга 23 апреля 2017, 12:45

Добрый день. ИП на УСН 6% услуги (стоматолог) сейчас выдает типографские БСО.

Разъясните ,пожалуйста,

1.В ФЗ-290 от 3 июля 2016 года п.2 статье 2 перечислен ограниченный перечень услуг, при выполнении которых, можно производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники . Медицинских услуг там нет. А в п.8 статьи 7 того же закона указаны услуги без конкретизации, с отсылкой на предыдущую редакцию ФЗ- 54, где медицинские услуги освобождались от ККТ (согласно ОКУН). И срок обязанности по применению ККТ с 1.07.2018г.
Как это понимать? Не может ли отсутствие мед. услуг в п2. ст2 ФЗ-290 определять необходимость применения онлайн касс с 1.07.2017?
2. Если останутся бланки строгой отчетности, может ли он быть типографским до 1.08.2018г. или только автоматизированным? .
Зараннее спасибо.

Васильева Наталья 24 апреля 2017, 19:23

Здравствуйте Ольга!

В п. 2 ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ приведен перечень видов деятельности по которым возможно освобождение от применения ККТ в целом, а в п.8 ст. 7 данного закона указано, что ИП и организации, оказывающие слуги населению вправе не применять ККТ при условии выдачи, но только до 1 июля 2018 года.

Так как ни под одно из оснований, предусмотренных ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» Вы не подпадаете, Вам с 1 июля 2018 года необходимо будет приобрести аппарат, для формирования БСО в электронном виде.

2. До 1 июля 2018 года Вы можете выписывать БСО в старом порядке.

Marina 19 апреля 2017, 19:50

Здравствуйте! 1.Хотим открыть ИП на ЕНВД розничная торговля памятниками ,наносить гравировку на памятник , устанавливать на место захоронения нужна ли будет онлайн касса ? 2. Если памятники для продажи будут стоять вне здания,как считать базовую доходность? Спасибо.

Васильева Наталья 21 апреля 2017, 01:40

Здравствуйте, Марина!

Ответ на 1 вопрос:

Как ИП на ЕНВД Вы cможете не применять онлайн-кассу до 1 июля 2018 года. С 1 июля 2018 года придется приобрести аппарат, для формирования БСО в электронном виде.

Ответ на 2 вопрос:

Если торговля памятниками будет производится на улице, то базовую доходность необходимо будет считать по виду деятельности: «розничная торговля, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети».

Нестационарная торговая сеть — торговая сеть, функционирующая на принципах развозной и разносной торговли, а также объекты организации торговли, не относимые к стационарной торговой сети.

Физический показатель и базовая доходность будут зависеть от площади на которой ведется торговля.

Если площадь торгового места не будет превышать 5 кв.м., то физпоказателем будет выступать количество торговых мест (точек, на которых ведется торговля), а базовая доходность составит 9000.

Если площадь торгового места превысит 5 кв.м. то физпоказателем будет являться площадь торгового места, а базовая доходность составит 1 800.

Игорь 19 апреля 2017, 12:54

Добрый день!
В заявлении на регистрацию ККТ в поле «код вида экономической деятельности» вы советуете указывать основной вид деятельности.
У меня все платежи по основному виду деятельности проходят по безналу, облагаются по УСНО и к регистрируемым кассам отношения не имеют вообще. Не будет ли ошибкой вписывать основной код при работе по ПСН и не появятся ли у налоговой, в этом случае, ненужные вопросы и необоснованные требования?
Спасибо.

Васильева Наталья 21 апреля 2017, 01:08

Здравствуйте, Игорь!

Разъяснений официальных органов в отношении внесения не основного, а того кода ОКВЭД, по которому будет вестись деятельность с применением ККТ, я не нашла.

Попробую уточнить у коллег по налоговой не будет ли ошибкой указание кода по которому ведется деятельность с применением ККМ и не откажут ли они в приеме подобного документа. Ответ постараюсь предоставить сегодня или завтра утром.

Игорь 22 апреля 2017, 12:21

Спасибо, жду.

Игорь 23 апреля 2017, 19:48

И ещё вопрос по заявлению: где указывать номер фискального накопителя, если в бланке номер ЭКЛЗ? Номер паспорта соответствует номеру ккт и имеет 16 разрядов, а в заявлении лишь 12. И идентификационный знак тоже отсутствует.
Спасибо.

Игорь 24 апреля 2017, 00:37

Извиняюсь, не то заполнял, нужно было КНД 1110060, просто у вас её нет.

Дмитрий 12 апреля 2017, 12:11

Здравствуйте нужна онлайн касса при торговли запчастями и маслами ?
Нужна будет одна касса или на масла и запчасти ?

Васильева Наталья 12 апреля 2017, 16:44

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, какую систему налогообложения Вы применяете.

Если Вы ИП на ПСН или ЕНВД, то онлайн кассу Вы можете не применять до 1 июля 2018 года.

Дмитрий 12 апреля 2017, 18:02

вмененный налог и упрощенный налог .

Васильева Наталья 14 апреля 2017, 03:09

В отношении деятельности на ЕНВД Вы можете продолжать выписывать бланки БСО по старым правилам. По деятельности на УСН необходимо будет применять онлайн-кассу с 1 июля 2017 года.

альфия 9 апреля 2017, 17:47

Здравствуйте! скажите пожалуйста, у меня небольшой сезонный магазин в дачном обществе, от города 10км. Продаем продукты, и конечно же пиво. У меня ИП на ЕНВД. Нужно ли нам ставить онлайн-кассу в этом году? Или же у нас есть время до 1 июля 2018г

Васильева Наталья 12 апреля 2017, 16:43

Здравствуйте!

Как ИП на ЕНВД Вы можете не применять онлайн-кассу до 1 июля 2018 года.

Также, посмотрите перечень труднодоступных и отдаленных территорий на которых можно не применять онлайн кассы. Он публикуется на сайте уполномоченного органа государственной власти Вашего региона.

Александр 4 апреля 2017, 11:52

Здравствуйте!
Я ИП на ЕНВД. Оказываем фотоуслуги и копировальные услуги населению. Необходимо ли нам применение онлайн-касс?

Васильева Наталья 4 апреля 2017, 21:16

Здравствуйте! Да, обязательно, но Вы вправе перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Татьяна Анищенкова 3 апреля 2017, 15:10

Добрый день! Я ИП на УСН 6%( доходы) , вид деятельности — посредник, услуги для населения. Суть деятельности, орг-я переводит ден. средства (н расчетный счет) ИП, в свою очередь Ип заключает договор с ООО на организацию питания для рабочих. Нужен ли мне ККТ?

Васильева Наталья 4 апреля 2017, 02:17

Здравствуйте, Татьяна!

При безналичном расчете и зачислении средств сразу на расчетный счет, Вы можете не применять кассовый аппарат вообще. Обязанность применения онлайн-кассы, ни сейчас, ни с 1 июня 2018 года, Вас, в данном случае, не затронет.

Александр 3 апреля 2017, 11:49

Здравствуйте. Зарегистрировал ИП на УСН. Код ОКВЭД 80.10 (услуги по проведению исследования на полиграфе). Услуги будут оказываться как физическим, так и юридическим лицам. Обязательно ли для меня использование онлайн-кассы в настоящее время и с 01 июля 2018 года? Правильно ли я понимаю, что в случае заключения письменного договора с клиентом (как физическим, так и юридическим лицом) и перечисления им безналичным порядком денежных средств за услугу на мой расчетный счет, использование мной онлайн-кассы и бланков строгой отчетности необязательно как в настоящее время, так и с 01 июля 2018 года? И лишь в случае получения от физического лица наличных денежных средств (независимо от наличия или отсутствия договора), я обязан выдать ему БСО, а с 01 июля 2018 года использовать в этих целях онлайн-кассу?

Васильева Наталья 4 апреля 2017, 02:15

Здравствуйте, Александр!

Да, все верно, при безналичном расчете и зачислении средств сразу на расчетный счет, Вы можете не применять кассовый аппарат вообще. Обязанность применения онлайн-кассы, ни сейчас, ни с 1 июня 2018 года, Вас, в данном случае, не затронет.

И по второму вопросу тоже все верно Вы указали. Для формирования БСО, при оказании услуг населению, применение онлайн-кассы обязательно с 1 июля 2018 года.

Alexandr Kozlov 17 марта 2017, 11:39

Добрый день. У меня ООО, УСН. Мы выступаем как Агент (диспетчер) по поиску клиентов для медицинских организаций, соответственно полную стоимость мед услуг нам необходимо брать с пациента, а потом перечислять по безналу в клинику сумму за вычетом нашей комиссии, по факту их мед персонал с нашими финансовыми документами должен бегать, а договор с клиникой. Сами понимаете что при вызове на дом допустим чек дать не реально, БСО можно использовать? особенно после 1 июля

Наталья Валова 17 марта 2017, 17:33

Александр, добрый день!
При оказании медицинских услуг физлицам, в том числе на дому, за наличный расчет можно выдавать БСО (Письмо Минфина РФ №03-01-15/9-259 от 16.12.2010).
До 1 июля 2018 можно использовать БСО в действующем формате, а с указанной даты для выдачи БСО потребуется приобрести аппарат для формирования электронных БСО.

Юрий 6 марта 2017, 15:22

Добрый день. Разъясните, пожалуйста. Собираюсь зарегистрировать ИП УСН 6% ОКВЭД 43.91 Производство кровельных работ и еще некоторые услуги, работать буду как с физ. лицами, так и с юр. лицами. Хочу сразу подстроиться под новый ФЗ. Нужна ли мне онлайн-касса? Она будет печатать БСО? Буду признателен за Ваши пояснения, спасибо!

Наталья Валова 7 марта 2017, 21:57

Юрий, добрый день!
Для возможности использования БСО ваши услуги должны быть предусмотрены в ОКВЭД2 (029-2014) и ОКПД2 (ОК-034-2014). Если нет однозначного понимания – можно использовать БСО или нет, в такой ситуации лучше всего обратиться в местное отделение ФНС и уточнить спорные моменты.
Избежать работы с ККТ можно путем заключения договора, применимо и к физлицам,и к юрлицам, при условии перечисления оплаты за услуги на расчетный счет ИП.
Бланки БСО можно оформлять через онлайн-кассу.

Юрий 9 марта 2017, 07:41

Наталья, а что выдавать физ.лицу когда он оплачивает услугу наличкой? Так же будет с ним заключен договор, составлены сметы на материалы, по окончанию работ подписаны акты приемке/сдаче объекта. Сам не могу разобраться, а в ФНС все злые сидят, им вопрос — они рычат)спасибо

Наталья Валова 11 марта 2017, 20:15

Юрий, добрый вечер!
При получении наличных денег по договору от физлица, вы можете оформить и прикрепить к договору БСО (в БСО прописать, к примеру, оплата по договору №__ от __.__.2017г.)

Юлия Бурова 3 марта 2017, 16:20

Добрый день. ИП на УСН 6% и является страховым агентом (ОКВЭД 66.22). Необходимо ли регистрировать онлайн-кассу? Все полученные деньги он сдает в страховую, а только потом получает вознаграждение.

Наталья Валова 5 марта 2017, 17:12

Юлия, добрый день!
Страховой агент принимая наличные денежные средства может не применять ККТ, при условии выдачи клиенту БСО (есть утвержденная форма №А-7 «Квитанция на получение страховой премии, взноса»).

Юлия Бурова 6 марта 2017, 12:19

спасибо!

Владимир 28 февраля 2017, 14:04

День добрый.
Я ИП на УСН. Зарегистрировал ИП для проектирования, изготовления и последующей продажи автомобильной аудиотехники (в частности, усилителя). Процесс разработки затянулся и до сих пор готового продукта нет. Соответственно, я еще ничего не продавал и продавать как минимум несколько месяцев не буду. Нужен ли мне в таком случае кассовый аппарат уже сейчас?

Наталья Валова 28 февраля 2017, 20:33

Владимир, добрый день!
Нет, на данный момент кассовый аппарат вам не нужен, так как услуги вы фактически сейчас не оказываете и ничего не продаете. Если возникнет необходимость оказания услуги/продажи, вы можете использовать для этого соответствующий договор и оплату на расчетный счет (и в дальнейшем можно так работать).

Владимир 1 марта 2017, 12:05

Спасибо, Наталья!

Елена Красильникова 28 февраля 2017, 12:37

Добрый день. Подскажите, на кассовом чеке наименование товара обязательно или достаточно общей суммы покупки? У нас каждый раз товар приходит с разным наименованием и сложно представить, как это будет воплощаться

Наталья Валова 28 февраля 2017, 20:25

Елена, добрый день!
Кассовый чек должен содержать все обязательные реквизиты, в том числе наименование товаров, работ, услуг (ст.4.7. ФЗ №55 от 22.05.2003, с учетом изменений)

Анна 20 февраля 2017, 09:26

Добрый день! Я ИП на ЕНВД деятельность придорожное кафе. Нужна ли касса онлайн? и еще один вопрос для гостиничного бизнеса нужна ли касса онлайн?

Наталья Валова 22 февраля 2017, 15:16

Анна, добрый день!
На ЕНВД использование онлайн-касс до 1 июля 2018 года не является обязательным.
Вы осуществляете продажу алкоголя в кафе? Гостиничный бизнес на какой системе налогообложения находится?

Елена Канунникова 7 февраля 2017, 16:36

Добрый день, подскажите, хочу открыть ИП по оквэд 47,78,3 необходима ли мне онлайн-касса, и возможно ли применение ЕНВД для данного вида деятельности.

Наталья Валова 7 февраля 2017, 22:39

Елена, добрый день!
ЕНВД применим для:
— розничная торговля, через магазины и павильоны, с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту;
— розничная торговля, через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.
При этом, в каждом муниципальном образовании, местные органы власти самостоятельно решают по каким видам деятельности налогоплательщики вправе перейти на ЕНВД. В связи с чем, в зависимости от субъекта этот список может изменяться. К примеру, в Москве ЕНВД не применяется. Здесь необходимо уточнять в местном налоговом органе.
На ЕНВД использование онлайн-касс до 1 июля 2018 года не является обязательным.

Анастасия 4 февраля 2017, 12:29

Добрый день. Я ИП на УСН 6%, занимаюсь отделкой(ОКВЭД 43.39), хотела бы уточнить про онлайн-кассы. Мне так же необходимо зарегистрировать такую кассу?

Наталья Валова 7 февраля 2017, 22:32

Анастасия, добрый день!
Вы можете работать без ККТ, если:
— заключать договор и принимать оплату в безналичном порядке;
— выдавать БСО (если клиенты физ.лица).

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...