Фиксированные взносы ИП за себя в 2026 году

Фиксированные взносы ИП – это обязательный платеж для большинства предпринимателей. Основная часть взносов идет на формирование страховой пенсии, другая часть перечисляется на медицинское страхование. Расскажем, сколько надо заплатить за свое страхование в 2026 году, и в какие сроки.

Из чего складывается сумма взносов за себя

До 2023 года предприниматели отдельно перечисляли взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Сейчас же взносы платят «в совокупном фиксированном размере», как сказано в Налоговом кодексе. Это означает, что предприниматель перечисляет определенную сумму, а налоговая инспекция сама распределяет ее на пенсионное и медицинское страхование.

Фиксированная сумма взносов за себя постоянно растет, и в 2026 году она составляет 57 390 рублей. Известна также сумма взносов на 2027 год – 61 154 рублей. Эти значения приводятся в статье 430 НК РФ.

Помимо фиксированной суммы предприниматель должен заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование, но только если его годовой доход превысил 300000 рублей.

Наконец, есть страховой взнос на социальное страхование ИП – на случай болезни или материнства. Этот взнос не относится к обязательным, но если его не платить, предприниматель не сможет получить больничный или декретные выплаты.

Таблица: взносы ИП в 2026 году за себя

*Есть ситуации, когда взносы можно не платить, рассмотрим их ниже

**В размере 7 809 рублей, к сумме может применяться районный коэффициент

К льготным категориям при уплате взносов сейчас относят только военных пенсионеров. Для них взнос ИП за себя в 2026 году составляет 11 414,84 рублей, он идет только на медицинское страхование.

Что касается предпринимателей из новых регионов РФ, то в 2026 году они начинают платить страховые взносы за себя на общих условиях: фиксированная сумма 57 390 рублей за полный год и дополнительный взнос при превышении дохода в 300000 рублей.

Как рассчитать сумму взносов за себя

Итоговая сумма взносов ИП за себя в 2026 году зависит от следующих условий:

• сколько времени в течение года у человека был статус предпринимателя;
• каков размер дохода свыше 300000 рублей;
• согласен ли ИП платить за свое социальное страхование.

Чтобы рассчитать фиксированный платеж ИП за неполный год, надо сделать перерасчет полной суммы с учетом количества полных календарных месяцев и календарных дней для неполного месяца.

Чтобы не ошибиться в расчетах, советуем использовать калькуляторы ФНС или на нашем сайте. К началу 2026 года они будут обновлены.

Теперь о том, как рассчитать дополнительный взнос с дохода свыше 300000 рублей. В отличие от фиксированной суммы, порядок расчета допвзноса зависит от системы налогообложения ИП.

Как известно, налоговая база для расчета налога отличается на разных режимах: где-то налог взимается со всех доходов, где-то – только с разницы между доходами и расходами. Аналогичный принцип применяется и при расчете взносов. Покажем это в таблице.

Пример: ИП на упрощенной системе получил доход в 3,6 млн рублей. Расходы по бизнесу составили 2,3 млн рублей.

• На УСН Доходы дополнительный взнос рассчитывается со всех доходов: (3600000 – 300000) * 1% = 33000 рублей.
• На УСН Доходы минус расходы базой для взноса будет разница между доходами и расходами: (3600000 – 2300000) – 300000) * 1% = 10000 рублей.

Долгое время ФНС настаивала на том, что на расходной упрощенке нельзя учитывать затраты при расчете взносов. Предприниматели, которые считали такой подход несправедливым, обращались в суды и выигрывали.

После постановления Конституционного суда № 27-П от 30.11.2016 уже и налоговики с этим соглашались. А с 2026 года, в рамках налоговой реформы, эта норма наконец будет внесена в НК РФ, и споры о базе для взносов должны прекратиться.

Для дополнительного взноса установлен лимит – в 2026 году он составляет 321 818 рублей. Если прибавить сюда фиксированную сумму в 57390 рублей, то обязательные страховые взносы ИП за себя не должны превышать 379 208 рублей.

Может ли ИП не платить страховые взносы за себя

Основное назначение страховых взносов ИП – это формирование пенсии. Ведь на медицинское страхование имеют право даже те граждане РФ, которые не работают и не ведут бизнес.

Однако при существующем алгоритме расчета пенсия ИП будет небольшой. Причина в том, что страховые платежи индивидуальных предпринимателей за себя существенно ниже, чем за работников.

Может ли ИП отказаться от формирования страховой пенсии, потому что он согласен на выплату социальной пенсии по старости? Здесь тоже есть связь с налоговыми режимами.

• На УСН, ОСНО, ЕСХН страховые взносы обязательны.
• На АУСН взносы не взимаются, но страховой стаж для пенсии начисляется.
• На НПД взносы можно не платить, но тогда не будет страхового стажа для пенсии.

Кроме того, НК РФ предоставляет возможность временно не платить страховые взносы на любых режимах, если предприниматель не ведет деятельность по следующим причинам:

• военная служба по призыву, мобилизации, контракту либо в качестве добровольца;
• уход за ребенком до полутора лет, а также за ребенком-инвалидом любого возраста, инвалидом I группы, пожилым человеком старше 80 лет;
• содержание под стражей или отбывание наказания, если впоследствии было признано необоснованное привлечение к уголовной ответственности;
• проживание за границей с супругом-работником диппредставительства или консульства РФ;
• проживание с супругом-военнослужащим по контракту, если в местности нельзя вести предпринимательскую деятельность.

Если предприниматель оказался в одной из перечисленных ситуаций, он должен направить в свою налоговую заявление (форма КНД 1150081) и документы, подтверждающие отсутствие деятельности.

Порядок уплаты взносов ИП за себя

И последнее, о чем стоит рассказать – как оплатить страховой взнос ИП за себя.

• Фиксированная сумма в 57390 рублей должна быть перечислена на ЕНС не позже 28 декабря текущего года. Это можно сделать разово или частями.
• Дополнительный взнос с дохода свыше 300000 рублей уплачивается через ЕНС не позже 1 июля следующего года.
• Добровольный взнос за социальное страхование на случай болезни или материнства перечисляется на реквизиты своего отделения СФР. Крайний срок перечисления этого взноса – 31 декабря предыдущего года.

В частности, если говорить о взносах ИП за 2026 год, то они должны быть перечислены в такие сроки:

• фиксированный взнос – не позже 28 декабря 2026 года;
• дополнительный 1% взнос – не позже 1 июля 2027 года;
• добровольный взнос в СФР – не позже 31 декабря 2025 года.

Уплата фиксированных страховых взносов ИП за себя, а также дополнительный взнос, не требуют формирования отдельной платежки. Главное – вовремя пополнить ЕНС на нужную сумму.

Взнос в СФР не зачисляется на ЕНС, поэтому за образцом квитанции надо обращаться в свое отделение Соцфонда.

Ответы на вопросы