Входит в группу
компаний
1С

Налоговые декларации для ИП и организаций в 2025 году

3 сентября 2025 Автор:

В зависимости от выбранной системы налогообложения хозяйствующие субъекты должны сдавать в ИФНС разные налоговые декларации.

Общая информация по всем налогам:

  • декларации представляются в налоговый орган (ИФНС);
  • ИП отчитывается в ИФНС по месту жительства, ООО — по месту нахождения (юридическому адресу);
  • если деятельность не велась, подается декларация с нулевыми показателями (нулевая);
  • если в течение года деятельность была прекращена, то декларацию необходимо сдавать за неполный год.
Бесплатная консультация по НДС на УСН

Упрощенная система налогообложения

Налоговым периодом на упрощенке является календарный год. По его итогам в ИФНС необходимо подать налоговую декларацию в такие сроки:

  • ИП — не позднее 25 апреля следующего года;
  • ООО — не позднее 25 марта следующего года.

Отчитаться за 2024 год быдо необходимо: организациям — не позднее 25 марта 2025 года, ИП — не позднее 25 апреля 2025 года. Сроки подачи декларации за 2025 год будут такие: для ИП — не позднее 27 апреля 2026 года (25 апреля — суббота), для ООО — не позднее 25 марта 2026 года.

Подробно про декларацию УСН.

С 2025 года на УСН нужно платить НДС, если доходы бизнеса за прошлый год или с начала текущего года превысили 60 млн рублей. В этом случае необходимо подавать декларацию по НДС. Ее особенность в том, что она всегда представляется в электронном виде по ТКС через специальных операторов. Есть лишь единственное исключение, когда можно подать эту декларацию на бумаге: если организация / ИП свой НДС не платит, но имеет обязанность отчитаться за другую компанию как налоговый агент.

Декларация НДС подается за каждый квартал, то есть 4 раза в год. Срок подачи — до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Более подробно про НДС на УСН читайте тут.

Единый сельскохозяйственный налог

Организации и ИП на ЕСХН обязаны по итогам каждого года сдавать в ИФНС налоговую декларацию. Образец отчета по этому налогу для ИП можно найти в этой статье. ООО заполняют декларацию также, но с небольшими отличиями, которые касаются титульного листа.

Крайний срок сдачи декларации ЕСХН для предпринимателей и организаций одинаковый — 25 марта. За 2024 год отчитаться нужно было до 25 марта 2025 года, за 2025 — до 25 марта 2026.

Более подробно про декларацию ЕСХН.

Патентная система налогообложения

Налоговую декларацию на патентной системе налогообложения подавать не нужно.

Однако ПСН — это не самостоятельная налоговая система, а режим, который «прикрепляется» в дополнение к другому. Часто бывает, что ИП имеет патент по одному или нескольким видам деятельности, но в ЕГРИП числятся еще и другие ОКВЭД. И если ИП раньше подавал уведомление о переходе на УСН, для ИФНС это значит, что он совмещает УСН и ПСН. И даже если деятельности на УСН нет, по ней придется отчитаться — подать нулевую декларацию.

Подробнее читайте в этой статье.

Регистрация ООО и ИП — просто и быстро!
В онлайн сервисе

Общая система налогообложения

ОСН является самым сложным налоговым режимом в плане уплаты налогов и ведения отчетности.

Ниже представлена таблица основных налоговых деклараций, которые должны сдавать ИП и организации на общей системе налогообложения:

Что сдавать Когда сдавать
Декларация 3-НДФЛ
(подают только ИП)
Не позднее 30 апреля следующего года
Декларация по НДС
(подают ИП и организации)
По итогам квартала: не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала. Отчет строго в электронной форме!
Декларация по налогу на прибыль
(подают только организации)
В течение 25 календарных дней после окончания отчетного периода (1 квартал, полугодие, 9 месяцев).

За год: не позднее 25 марта следующего года

Декларация по налогу на имущество
(подают только организации)
Не позднее 25 февраля следующего года

Конкретные даты подачи деклараций по разным налогам в 2025 году вы можете найти в нашем налоговом календаре.

Остались вопросы?
На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе вопросов и ответов.
Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...