Налоги и платежи ИП в 2017 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;
  2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Примечание: в 2017 году многие ИП для расчета налогов и платежей используют данную интернет-бухгалтерию.

Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2017 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа (каждый квартал или один раз за год):

ПФРФФОМСИтого
23 400 руб.4 590 руб.27 990 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2016 и 2017 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  1. Общая система налогообложения — ОСН;
  2. Упрощенная система налогообложения — УСН;
  3. Единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  4. Патентная система налогообложения — ПСН;
  5. Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров;
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами;
  • Сборы за пользование объектами животного мира;
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Комментарии (3)
Только зарегистрированные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.
Mila 21 сентября 2017, 15:48

Добрый день! Я ИП на УСН «Доходы минус расходы». Меня интересует, по каким расходам нужно отчитываться на данной системе? Сфера услуг. Арендую помещение.

Мария 28 июля 2017, 11:59

Добрый день! Помоги пожалуйста разобраться.
Мы являемся плательщиками ЕНВД(ИП), магазин цветов, зарегистрированы в январе 2017г., в середине года мы начали заниматься интернет торговлей цветов, (оплата по платежным картам) которая не облагается ЕНВД, можно ли в середине года написать заявления на УСН и совмещать УСН и ЕНВД. И еще вопрос нужна ли онлайн касса для интрнет торговли?

Васильева Наталья 2 августа 2017, 01:15

Здравствуйте, Мария! Я ответила на Ваш вопрос в теме «ЕНВД». В будущем, прошу Вас задавать вопрос в одной теме. Спасибо. Копирую ответ на данный вопрос:

Перейти на УСН в середине года уже ведущему деятельность предпринимателю нельзя.

Переход на УСН возможен только при регистрации (или в течение 30 дней после нее) либо с нового года.

Для перехода на УСН по деятельности, связанной с интернет-торговлей, Вам необходимо будет подать до 31 декабря 2017 года заявление на переход по форме 26.2-1.

Обратите внимание, что код налогоплательщика в данной ситуации будет «3» (Переход на УСН с иных видов деятельности) .

В отношении применения онлайн кассы Если оплата на сайте будет проходить через агрегатора (например, яндекс.деньги), то использовать онлайн кассу Вы будете обязаны с 1 июля 2018 года.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...