Как проверить контрагента на надежность

Работа с новым контрагентом может принести финансовые и репутационные убытки, если не проявить должную осмотрительность и пренебречь проверкой добросовестности контрагента. Это понятие не определено законодательно, но упоминается в п. 3 ст. 1 ГК РФ, где говорится о добросовестности действий участников гражданских правоотношений. В бизнес-среде этот термин ассоциируется с порядочностью, надежностью и прозрачностью. Как проверить контрагента, расскажем в этой статье.

Зачем нужна проверка контрагента

Верховный суд в своем Постановлении № 25 от 23.06.2015 четко сформулировал понятие добросовестного контрагента. Надежный партнер учитывает интересы и не нарушает права второй стороны, действует открыто и без скрытых намерений, оперативно и полно предоставляет необходимую для сотрудничества информацию и документы.

ФНС в приказе № ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 обозначила такие признаки недобросовестности:

• Отсутствие контрагента в госреестре юрлиц или ИП (ЕГРЮЛ или ЕГРИП соответственно);
• Непредставление документов о полномочиях руководителя;
• Нет информации в интернете – отсутствие сайта, аккаунта или карточки в справочниках и даже адреса на онлайн-картах;
• Неравноценные или неправомерные условия сотрудничества – односторонние штрафные санкции, несоответствие условий договора ранее акцептованному коммерческому предложению, манипуляции с авансом и сроком исполнения договора и т.д.;
• Нет лицензии или разрешения, обязательного для данного вида деятельности;
• Регистрация по массовому адресу;
• Сделки с проблемными фирмами.

Проверка на благонадежность контрагента позволяет понять, нет ли у него вышеперечисленных признаков, но в ее рамках можно получить и другие полезные сведения. Например, не находится ли он в стадии банкротства, нет ли за ним крупных долгов, не погряз ли он в судебных тяжбах, есть ли у него ресурсы для исполнения заказа. Своевременное проведение проверки поможет избежать убытков, участия в мошеннических схемах, проблем с налоговой и сделать вывод о безопасности или, наоборот, опасности сотрудничества.

Последствия непроявления должной осмотрительности

• Блокировка счета в соответствии с ФЗ-115. Переводы компаниям из черного списка ЦБ РФ могут быть квалифицированы, как отмывание денег. Банк вправе заблокировать не только саму сомнительную операцию, но и расчетный счет клиента полностью, отключив его от ДБО.
• Налоговые доначисления, пени и штрафы за сделки с компаниями, являющимися недобросовестными налогоплательщиками. Сделка в этом случае аннулируется, вычет по НДС и расходы для налога на прибыль тоже. Придется доплатить налог, пени плюс штраф в размере 40% от суммы доначисления.
• Ответственность по УК РФ. Если ФНС квалифицировала сделку, как способ уклонения от уплаты налогов, то при крупном доначислении наступает уголовная ответственность в соответствии со ст. 199 УК РФ. А это уже штраф от 100 тыс. до 300 тыс. рублей и вероятность принудительных работ, ареста или лишения свободы до 2-х лет.

Своевременная проверка контрагента позволит спокойно работать без неприятных последствий и быстро отсеивать недобросовестных партнеров. Сделать это можно при помощи бесплатных и платных сервисов.

Как бесплатно проверить контрагента на благонадежность

Рассказываем, что можно сделать самостоятельно, какие ведомства предоставляют бесплатные сервисы, и как ими пользоваться.

Запрос документов

Это первое, что делают перед сделкой с новым контрагентом. Стандартный перечень документов для проверки выглядит следующим образом:

• Учредительные документы;
• Лист записи в ЕГРЮЛ/ЕГРИП или свидетельство о госрегистрации;
• Решение о назначении руководителя;
• Штатное расписание и документы о численности сотрудников;
• Лицензии, разрешения, допуски;
• Бухгалтерская отчетность за последний отчетный период;
• Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• Доверенность представителю с правом подписи;
• Банковские реквизиты с образцами подписей и печати;
• Справка из ФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам;
• Данные об основных средствах;
• Документы на помещение, оборудование, транспорт, инструменты.

Вышеперечисленные документы и сведения из них изучают самостоятельно, проверяют при помощи электронных сервисов и составляют досье на контрагента.

Федеральная налоговая служба (ФНС)

Больше всего возможностей предоставляет официальный сайт ФНС. Здесь можно проверить контрагента по 12-ти параметрам. Для этого на главной странице нужно выбрать «Индивидуальные предприниматели» или «Юридические лица» и перейти в раздел «Все сервисы для ИП (юрлиц)».

Здесь откроется весь перечень бесплатных сервисов проверки.

С их помощью можно удостовериться:

• в официальной регистрации контрагента и его статусе – действующий или нет;
• в заявленных видах экономической деятельности;
• поданы ли документы на регистрацию, внесение изменений в госреестр, реорганизацию или ликвидацию;
• в наличии публикаций в «Вестнике госрегистрации» о запуске процедуры ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала;
• в действительности полномочий руководителя и учредителей юрлица (нет ли решения суда о невозможности исполнения обязанностей);
• не дисквалифицирован ли руководитель юрлица;
• не значится ли учредитель организации или ИП в реестре дисквалифицированных лиц;
• в чистоте юридического адреса контрагента – массовый или нет;
• в отсутствии задолженности по налогам и регулярном предоставлении отчетности;
• в участии/руководстве директора контрагента или ИП в других организациях;
• в соответствии осуществляемых видов деятельности, заявленным в ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• в отсутствии блокировки счетов в банках.

Для получения этих сведений понадобится ИНН контрагента, ФИО его учредителя, директора или самого ИП.

Федеральная служба судебных приставов (ФССП)

На официальном сайте ФССП можно бесплатно получить сведения о текущих и уже закрытых исполнительных производствах в отношении любой организации или ИП. Сведения из этой базы удаляются только после полного погашения долга. Если взыскание приостановлено в связи с невозможностью обнаружения имущества или местонахождения должника, об этом в таблице делается соответствующая отметка.

Как проверить компанию по базе ФССП

Для доступа к сведениям о принудительном взыскании задолженности через приставов нужно знать ИНН контрагента.

После ввода ИНН и клика по кнопке «Найти» система предложит ввести капчу, после чего покажет все исполнительные производства или их отсутствие.

В идеале в базе исполнительных производств должно быть пусто. Насторожить должно большое количество ИП, крупные суммы задолженности, арест имущества. Многие предприниматели допускают взыскание недоимок по налогам, штрафов, а также долгов по решению суда через приставов в рамках их оспаривания.

Федресурс (ЕФРСБ) и «Коммерсантъ»

Эти два сервиса позволяют бесплатно получить информацию о том, нет ли объявлений о предстоящем банкротстве или ликвидации контрагента. Здесь же можно узнать о его чистых активах, размере уставного капитала, кодах ОКВЭД, судебных процессах, задолженности по налогам, взносам и перед другими контрагентами.

Как проверить организацию через Федресурс

Для этого нужно зайти на официальный сайт ЕФРСБ (официальное название Федресурса) и ввести название или ИНН контрагента.

Результат поиска отображается в течение нескольких секунд:

Как проверить компанию на надежность через «Коммерсантъ»

Издание «Коммерсантъ» тоже предоставляет возможность бесплатно проверить контрагента на предмет банкротства и участия в торгах.

Для поиска информации понадобится ИНН контрагента, который нужно ввести в поисковую строку. Далее пройти проверку «человечности» и нажать на кнопку «Найти». Результат отображается прямо под ней в течение нескольких секунд.

Картотека арбитражных дел

На этом ресурсе можно проверить, в каком количестве судебных процессов принимала участие организация или ИП. Достаточно вбить в поиске название или ИНН контрагента, и система выдаст всю информацию: где он выступал истцом, а где ответчиком. Каждое дело можно отрыть, посмотреть ход рассмотрения и результат – выиграл или проиграл, какие суммы присуждены, выдан ли исполнительный лист, обжаловалось ли решение.

Если кликнуть на номер дела, то откроется подробная информация по нему:

Реестры лицензий

На сайте каждого профильного ведомства, выдающего лицензии, есть электронный реестр, по которому можно проверить их действительность. Проверять можно по номеру лицензии, если контрагент ее предоставил, его ИНН или наименованию /ФИО индивидуального предпринимателя.

Так, проверить компанию на наличие лицензии Минздрава можно здесь. Алгоритм поиска аналогичен вышеописанным сервисам.

Лицензии и заключения Роспотребнадзора проверяют по этой ссылке.

Проверить лицензию Минобрнауки можно здесь:

Аналогичные сервисы представлены на официальных сайтах Минкульта, Центробанка, Росалкогольрегулирования и других профильных министерств и ведомств, выдающих лицензии.

Реестр компаний с признаками нелегальной финансовой деятельности

Его ведет ЦБ РФ. Проверить данные можно по этому адресу. Этим сервисом пользуются преимущественно финансовые учреждения. Он предоставляет сведения о контрагенте по работе со всеми зарегистрированными в ЦБ банками.

После клика на кнопку «Перейти к поиску», откроется поисковое окно:

Результаты поиска предоставляются в виде файлов для скачивания. Для проверки небольшой коммерческой компании отчет малоинформативный – это огромный табличный файл с перечнем всех официально зарегистрированных банков и сведениями о счетах в них. То есть если проверяемая компания предоставила сведения о счете всего в одном банке, то убедиться в этом можно, пролистав многостраничный табличный файл.

Письменные запросы в ФНС, Росстат, СРО

В налоговой инспекции можно получить сведения о расчетах с бюджетом и данные ЕГРЮЛ. В Росстате запрашивают данные годовой бухгалтерской отчетности, а в профильной СРО сведения о подлинности допуска и репутации контрагента.

Платные сервисы проверки контрагентов

Бесплатная проверка более трудоемкая – нужно запросить и вручную изучить документы контрагента, проверить их при помощи вышеперечисленных сервисов на сайтах профильных ведомств, делать письменные запросы и составить аналитический отчет.

Гораздо проще и быстрее работать с платными сервисами по проверке контрагентов, они есть у крупных банков и бухгалтерских сервисов.

Функционал у всех примерно одинаков:

• Проверка на риск блокировки по ФЗ-115;
• Финансовый анализ;
• Прогноз деятельности и рисков сотрудничества;
• Данные профильных ведомств;
• Анализ отзывов клиентов.

Результатом такой проверки является полное досье на контрагента – сводный отчет со всеми доступными данными. При покупке подписки важно понимать, что базы данных таких сервисов обновляются не моментально. Сначала обновления проходят в базах профильных ведомств, а далее на подключенных к ним сервисах. Последние могут обновляться ежедневно, еженедельно или раз в месяц – это должно быть прописано в условиях пользования.