Как проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой

Налоговая проверка контрагента до заключения договора призвана минимизировать риски и убедиться в надежности партнера. Ее проводят все заказчики перед первой сделкой с новым контрагентом, особенно когда на выполнение заказа претендует сразу несколько компаний. За интересным коммерческим предложением может стоять недобросовестность, большие долги перед бюджетом и партнерами, судебные тяжбы, несдача отчетности и т.д. Обо всем этом стоит узнать заранее. Больше всего бесплатных возможностей предлагает официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Зачем проверять контрагентов через ФНС

На сайте ФНС представлено более десятка сервисов для бесплатной проверки бизнеса по ИНН. Полученная информация поможет:

• Уберечься от неплатежей и просрочек на основе информации о финансовом состоянии и платежеспособности партнера;
• Оценить деловую репутацию контрагента, уровень его надежности, операционные риски;
• Убедиться в правовой чистоте партнера, отсутствии случаев нарушения законодательства, неуплаты налогов и отмывания средств;
• Точно сформулировать условия сделки, индивидуализировать их и предусмотреть дополнительные меры ответственности;
• Избежать сотрудничества с подозрительными контрагентами;
• Принимать взвешенные, обоснованные решения.

Для проверки контрагента на сайте налоговой понадобится наименование, ИНН, КПП, ОГРН, регион регистрации юрлица или ФИО и ИНН ИП. Название и ФИО могут совпадать, а вот ИНН и ОГРН уникальны.

С чего начать проверку на сайте ФНС

На главной странице сайта налоговой службы есть три раздела: физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица. Для проверки ИП или юрлица нужно навести мышку на соответствующий раздел, откроется синее поле с перечнем доступных опций. Для получения сведений лучше сразу перейти во вкладку «Все сервисы для ИП» или для юридических лиц.

Сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и учредительные документы

Все сведения о юридических лицах: названии, ИНН, КПП, ОГРН, юридическом адресе, дате регистрации, об учредителях, руководителе и его контактных данных, о заявленных видах деятельности содержатся в едином госреестре юрлиц (ЕГРЮЛ). Для ИП есть свой реестр – ЕГРИП. Сведения из них можно получить моментально и бесплатно. Для этого нужно кликнуть на «Все сервисы для ИП» или юрлиц и прокрутить страницу вниз до раздела «Сведения из реестров»:

Клик по первой строчке откроет сервис по предоставлению сведений из госреестра. В поисковой строке нужно ввести ИНН контрагента или его название, ниже указать регион и нажать «Найти». Система найдет нужную компанию и предложит получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Сделать это можно, кликнув на наименование контрагента или надпись «Получить выписку».

В выписке содержится базовая информация. Здесь нет сведений о недоимках, массовом адресе, дисквалификации руководителя и т.д. Все это нужно проверять при помощи других сервисов. Зато здесь виден размер уставного капитала, адрес регистрации, зарегистрированные виды деятельности, наличие лицензий, дата регистрации, внесения изменений в реестр.

Получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и копии учредительных документов можно также через «Прозрачный бизнес» или специализированный сервис, который сейчас работает в тестовом режиме.

Сервис «Прозрачный бизнес» и его функции

Этот многофункциональный инструмент предназначен для комплексной проверки компании по ИНН на сайте налоговой. Он позволяет удаленно получить сведения об учредителях и руководителе компании: в каких еще организациях участвуют и не дисквалифицированы ли, о долгах по налогам и общей налоговой нагрузке, о достоверности юридического адреса, изменениях в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, наличии исполнительных производств, закрытых и текущих судебных процессах, размере уставного капитала, платежеспособности и ликвидности.

Задолженность по предоставлению отчетности и уплате налогов

Через сервис «Прозрачный бизнес» можно провести налоговую проверку контрагента по ИНН на предмет недоимок и задолженности по отчетности. В карточке компании (ИП) представлена вся информация по ее сдаче/несдаче, размере уставного капитала, уплаченных налогах, недоимках по ним, объему выручки, количеству сотрудников и т.д. Здесь же есть возможность скачать выписку ЕГРЮЛ/ЕГРИП и получить копии уставных документов.

Попасть на сервис можно через главную страницу ФНС:

Для работы с ним достаточно знать ИНН контрагента и его наименование/ФИО ИП. Вбейте его в поисковую строку и нажмите «Искать». Результат представлен ниже под ней.

Кликните по названию компании и перейдите в карточку с более полными сведениями.

В этом отчете стоит обратить внимание на наличие публикаций в «Вестнике госрегистрации». Это могут быть объявления о ликвидации, банкротстве, реорганизации. Здесь же есть сведения о том, является ли контрагент субъектом МСП, применяет он спецрежим или ОСНО, сколько у него сотрудников, есть ли у него активы, кто руководит компанией, и где еще этот человек является директором.

Под некоторыми параметрами есть синяя надпись «Подробнее». Кликнув на нее, можно раскрыть более полные сведения, например, по уплаченным налогам.

Параметры налоговой нагрузки контрагента

Получив основную информацию по вышеуказанному алгоритму, можно перейти в налоговый калькулятор и оценить, соответствует ли налоговая нагрузка партнера среднеотраслевой и каково ее отклонение. Если нагрузка ниже среднеотраслевой, ФНС возьмет такую компанию на заметку, соответственно, все сделки с ней будут тщательно проверяться. Избежать такого пристального внимания поможет своевременная проверка фирмы по ИНН на сайте налоговой.

Нажав на синюю кнопку «Рассчитать фактические показатели» можно получить сводную аналитику по отрасли и конкретному предприятию в частности.

Для работы с налоговым калькулятором понадобится основной код ОКВЭД, регион, данные отчетности: средняя выручка, годовой доход, суммы фактически уплаченных налогов и взносов (последние можно взять из открытых данных тут же в карточке контрагента из «Прозрачного бизнеса). В отчете со среднеотраслевыми и фактическими показателями внимание стоит уделить их отклонению. Допустима несущественная разница. Например, из-за крупных расходов на покупку оборудования, освоение нового вида деятельности и т.д.

Дисквалификация руководителя и учредителя

Функционал «Прозрачного бизнеса» позволяет проверить действительность полномочий учредителей и руководителя организации. Дисквалификация на определенный срок или ограничение на участие в составе учредителей юридического лица применяются в качестве санкций за нарушение налогового законодательства. Документы, подписанные дисквалифицированным директором, не имеют юридической силы, как и решения учредителя, на которого наложено ограничение. По закону, гражданин, ограниченный в правах на участие в составе юридического лица, не может зарегистрировать новую компанию. Проверить статус обоих можно здесь.

Для проверки директора понадобится его ФИО, учредителя – его ФИО, ИНН, ОГРН или название компании.

Какими еще компаниями руководит директор

Проверка организации по ИНН на сайте налоговой позволяет выяснить, каким количеством компаний управляет один и тот же человек. Руководство одновременно шестью и более фирмами попадает под определение массовости и свидетельствует о недобросовестности. Проверить, где еще гражданин оформлен руководителем, можно в разделе «Участие в ЮЛ» сервиса «Прозрачный бизнес».

Для поиска в системе достаточно ввести полное ФИО гражданина. Из представленного примера следует, что Дмитриев Антон Олегович с ИНН 165918290776 является директором и учредителем одного юрлица. Но система нашла и его полного однофамильца с другим ИНН, который исполняет обязанности компании в другом регионе. Если кликнуть по ФИО проверяемого гражданина в этой карточке, откроется страница организации с полным ее досье – место регистрации, виды деятельности и т.д.

Руководить несколькими компаниями закон не запрещает, но налоговая держит их на особом контроле. Это означает повышенное внимание к каждой сделке с ними. И еще. Если в ЕГРЮЛ в качестве руководителя указано одно лицо, а в проекте договора с контрагентом другое, обязательно проверьте доверенность – кем, кому, когда, зачем и на какой срок она выдана. Если ФИО директора, действующего на основании Устава, в договоре и реестре ФНС не совпадает, от такой сделки лучше отказаться.

Адрес массовой регистрации

К массовым относятся адреса, по которым зарегистрировано более 5-ти компаний. Их массовое скопление по одному адресу вызывает пристальное внимание налоговой, которая относит такие реквизиты к признакам недобросовестности. ФНС формирует специальные реестры с ними и регулярно проверяет зарегистрированные по ним компании. Проверка предприятия по ИНН на сайте налоговой позволяет быстро выяснить, не является ли адрес контрагента массовым. Сделать это можно в разделе «Адреса ЮЛ» сервиса «Прозрачный бизнес».

Для работы с ним понадобится точный адрес с индексом и название субъекта РФ. Если по нему зарегистрированы юридические лица, сервис предоставит информацию о каждом из них. Но регистрация нескольких компаний по одному адресу не всегда говорит об их недобросовестности. Это могут быть арендаторы площадей делового центра, который разрешает им регистрировать бизнес по своему адресу. В этом случае рекомендуется запросить у контрагента договор аренды или субаренды помещения и письмо владельца помещения с согласием на регистрацию бизнеса по этому адресу.

Регистрация заявления на внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Внесение изменений в госреестр в период обсуждения и заключения сделки может обернуться большими неприятностями. Так, смена директора влечет недействительность полномочий предыдущего, соответственно подписанное им коммерческое предложение, проект договора, счет на оплату станут недействительными после внесения изменений в ЕГРЮЛ. Смена юридического адреса в этот момент неуместна – все уведомления, отправленные по предыдущему, не дойдут до адресата. Особенно должно насторожить заявление о смене учредителей, реорганизации или ликвидации компании, а также частая смена юридического адреса и руководства.

Выяснить, не подал ли контрагент заявление о внесении изменений в госреестр, можно по выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. В выписке все заявления о внесении изменений отражаются в последнем разделе.

При обнаружении свежего заявления на внесение изменений рекомендуется дождаться завершения регистрационных действий. Можно запросить у партнера дополнительные документы, подтверждающие чистоту данных изменений.

Еще один способ узнать о важных изменениях у контрагента предоставляет специализированный сервис со сведениями о юрлицах и ИП, в отношении которых представлены документы для госрегистрации. Попасть в него можно с главной страницы ФНС, перейдя сначала в раздел для ИП или юрлиц, а затем в «Риски бизнеса».

В открывшейся форме необходимо выбрать категорию контрагента (ИП или юрлицо) и ввести данные для поиска сведений: ОГРН, наименование, отделение ИФНС и нужный период времени, затем ввести капчу и нажать кнопку поиска.

При отсутствии или наличии зарегистрированных заявлений система выдаст всю имеющуюся информацию.

Проверка финансового состояния

Анализировать данные бухгалтерской отчетности придется самостоятельно, а получить их можно из ГИР БО в рамках проверки ООО по ИНН на сайте налоговой. Для этого в самом низу карточки компании из «Прозрачного бизнеса» найдите кнопку «Получить сведения из ГИР БО». Воспользоваться этим сервисом можно только при проверке юрлиц.

В открывшемся отчете представлена структура актива и пассива, а также данные отчета о финансовых результатах, источники доходов и прочие данные бухгалтерской отчетности в сравнении с предшествующим годом.

ГИР БО располагает только базовыми сведениями. Полученный отчет можно скачать с подписью ФНС или просто рабочим текстовым или табличным файлом.

У налоговой проверки ИП на сайте налоговой возможности ограничены – проверить его финансовое состояние дистанционно не получится, так как он не сдает бухгалтерскую отчетность. Тут можно только запросить документы и самостоятельно убедиться в наличии помещения, оборудования, персонала и т.д., а также воспользоваться сторонними ресурсами. С их помощью можно оценить наличие взысканий по исполнительным производствам, участие в судебных разбирательствах и не начата ли процедура банкротства.