Как получить налоговый бонус для самозанятых?

Самозанятые, которых в России уже больше 750 тысяч, как и другие бизнесмены, сильно пострадали от пандемии коронавируса. Непросто придется и тем, кто только планирует получить этот статус и сейчас занимается поиском клиентов. Покупательская способность населения заметно снизилась, а спрос на многие бытовые и персональные услуги упал. Чтобы помочь этой категории предпринимателей, Правительство разработало новый налоговый бонус для самозанятых.

Что это такое? Как получить налоговый бонус и как использовать? Всё довольно просто, ничего особенного делать не придется, но этот вопрос требует определенных знаний.

Бесплатная консультация по налогам

Льготы налогового режима для самозанятых

Режим НПД, как и другие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН) называют льготным. Дело в том, что ставка на этих системах ниже, чем на основной. Для сравнения, НДФЛ с зарплаты наемного работника удерживают по ставке 13%, а ИП на УСН Доходы заплатит со своего оборота только 6%.

Что касается НПД, то ставки на нем самые низкие из всех:

  • 4%, если оплата за услуги получена от физического лица;
  • 6%, если клиентом является организация или ИП.

Но кроме такой низкой ставки у самозанятых есть дополнительные льготы.

Налоговый вычет в 10 000 рублей

Этот вычет был предусмотрен еще законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, то есть к эпидемии коронавируса он отношения не имеет. За счет него самозанятый может учесть часть своего налога.

Вот как это происходит:

  • вместо 4% при получении дохода от физлиц надо заплатить только 3%;
  • вместо 6%, если выручка пришла от организаций и ИП, ставка составит только 4%.

Разница в ставках (1% или 2% соответственно) погашается на счет вычета до тех пор, пока он не израсходуется.

Покажем на примере. Предположим, самозанятый оказывает бытовые услуги, то есть работает с обычными физлицами. За месяц получил доход в размере 100 000 рублей. В данном случае налог считают по ставке 4%, т.е. надо заплатить 4 000 рублей.

Однако благодаря вычету эту сумму делят так:

  • 3% или 3 000 рублей самозанятый платит сам;
  • 1% или 1 000 рублей погашаются из вычета.

Таким образом, чтобы использовать весь вычет в 10 000 рублей, этот самозанятый должен получить доход в 1 млн рублей. Необязательно за год, ведь остаток вычета можно переносить на другие периоды.

Для тех, кто работает с организациями и ИП, 10 000 рублей зачтутся быстрее, ведь ставка здесь выше. То есть эти самозанятые смогут пользоваться вычетом до тех пор, пока их доход не достигнет 500 000 рублей.

Налоговый бонус в размере МРОТ

В отличие от вычета в 10 000 рублей, новый налоговый бонус для самозанятых предоставлен временно, чтобы помочь бизнесу восстановиться после пандемии коронавируса.

Бонус, его еще называют налоговым капиталом, зачисляется каждому самозанятому только для одной цели – уплаты налога. Размер этого бонуса – 12 130 рублей, и его можно использовать как вместе с вычетом, так и без него.

В примере выше мы разобрались, что 3 000 рублей самозанятый должен заплатить из своих денег. Но делать это не придется, потому что налог будет зачтен из бонуса.

Повторим еще раз. Исчисленный налог самозанятого с дохода 100 000 рублей составляет 4 000 рублей. Но 1% или 1 000 рублей погашается за счет вычета, а еще 3 000 рублей учитываются за счет налогового капитала. Получается, что обязательства плательщика НПД перед бюджетом полностью выполнены, но своих денег он вообще не потратил.

Мы сделали расчет, который показывает, что самозанятый, работающий по ставке 4%, и ещё не использовавший вычет, не будет платить налог до тех пор, пока его доход не достигнет 404 333 рублей. Если вычет в 10 000 рублей уже использован, то будет использоваться только налоговый бонус, до достижения дохода в 303 250 рублей.

При работе с организациями и ИП самозанятый не будет платить налог из своих средств, пока его доход не достигнет 303 250 рублей и 202 166 рублей соответственно.

Условно говоря, если вы станете плательщиком НПД сейчас, то получите от государства на уплату налогов (10 000 + 12 130) 22 130 рублей. Однако надо учитывать, что налоговый бонус в размере МРОТ действует только до конца 2020 года. Если вы не успеете его использовать в полном размере, он сгорает, потому что не переносится на следующий год.

Возврат уплаченного налога

Еще одна мера поддержки касается только тех самозанятых, которые платили НПД в 2019 году. Напомним, что тогда этот режим действовал лишь в четырех регионах РФ (Москва и область, Татарстан, Калужская область).

В соответствии с постановлением Правительства от 29.05.2020 № 783 эти налогоплательщики получат обратно уплаченный ими налог на профессиональный доход. Причем тратить его можно на что угодно, а не только для оплаты налогов.

Как получить вычеты и бонусы на НПД

Надо признать, что ФНС разработала действительно удобный личный кабинет для плательщиков НПД. Все взаимодействие с налоговиками происходит онлайн. Чтобы получить налоговый бонус или вычет, не надо никуда ходить и писать заявления.

Самозанятый должен только своевременно отражать в личном кабинете свои доходы, а вычет и налоговый капитал будут учитываться автоматически, до тех пор, пока не будут полностью израсходованы.

Что касается возврата НПД, уплаченного в 2019 году, то для этого надо только указать данные своей карты физлица. О том, как это сделать, ФНС рассказала здесь.

Логотип Малый бизнес.ру
Остались вопросы?
На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе вопросов и ответов.
Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Онлайн-регистрация ИП Тинькофф
Ваше ФИО:
Телефон:
Вам придёт SMS для входа в личный кабинет банка Тинькофф, где вы сможете продолжить процесс регистрации.
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.