Налог на имущество физических лиц в 2016 году

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2016 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года. В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади. За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2015 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2015 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2016 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Кадастровая стоимость

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

Налоговый вычет

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
Квартира Уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
Комната Уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой дом Уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2016 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1% Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2% Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5% Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Инвентаризационная стоимость

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно) До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно) Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб. Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2016 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2015 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2016 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2016. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты налога на имущество

В 2016 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2016 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

    Оплата имущественного налога
  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

    Оплата имущественного налога
  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

    Оплата имущественного налога
  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

    Оплата имущественного налога

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).
Комментарии (84)
Приносим извинения, но комментарии к данной статье в настоящий момент временно заблокированы
константин 26 октября 2016, 11:27

Здравствуйте. Я и моя супруга пенсионеры и раньше не платили налог за квартиры. Сейчас пришли налоговые уведомления с разными суммами к оплате. У нас в собственности у каждого есть отдельная квартира и 1/3 доля еще в одной квартире. По отдельным квартирам в уведомлении стоит 0 (льгота на одну квартиру), а по квартире где у нас у каждого 1/3 доля стоят разные суммы. В налоговой сказали что в новой формуле Н = (Нк – Ни) x K + Ни при расчете Ни применяется разная налоговая ставка для одной квартиры. Для моей супруги 0,1%, а для меня 0,3% так как у меня квартира которая освобождается от налогообложения больше квартиры моей супруги освобождаемой от налогообложения. Таким образом получается квартира освобождаемая от налогообложения участвует в расчете налога на другую квартиру. По факту получается что имея одинаковые доли в квартире (1/3) я должен заплатить 290руб. а супруга 162руб. Законно ли учитывать квартиру освобождаемую от налогообложения при расчете Ни для другой квартиры?

Васильева Наталья 28 октября 2016, 00:02

Здравствуйте! При расчете налога на имущество используется общая стоимость принадлежащего Вам имущества. Допустим, при общей стоимости имущества до 500 000 руб. применяется ставка 0,1%, если выше — 0,3%. Допустим, ваша супруга имеет в собственности одну квартиру и долю в другой квартире. Общая стоимость принадлежащей ей недвижимости менее 500 000 руб. Значит налог ей будет рассчитываться по ставке 0,1%. Если общая стоимость вашей недвижимости будет превышать, к примеру, 500 000 руб., то расчет налога будет производится по той ставке, которой соответствует стоимость принадлежащего Вам имущества (например 0,3%). При этом не имеет значения, в отношении какой квартиры вы освобождены от уплаты налога, как льготник.

МАРИНА 26 октября 2016, 09:47

Здравствуйте,объясните пожалуйста в чем моя ошибка по расчету налога на имущество. Башкортостан, Туймазинский район, село Серафимовский. Инвентаризационная стоимость дома 1270000,00, доля 1/1. В 2014 году налоговая ставка была 1% и я платила 12700,00. Кадастровая стоимость 3280000,00, стоимость 1 кв.м. 13387,00, ставка 0,1%
Расчет налога по кадастровой стоимости:
13387,00*50кв.м=669350,00
Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка
3280000,00-669350,00=2610650,00
Нк =(2610650 х 1/1 х 0,1)/100 = 2610,65
Н = (2610,65-12700) х 0,2 + 12700 = 10682,13

Васильева Наталья 27 октября 2016, 23:55

Здравствуйте! Расчет налога с учетом инвентаризационной стоимости производиться только в том случае, если налог по кадастровой получился выше, чем тот, что ранее рассчитывался по инвентаризационной. Так как у вас налог исходя из кадастровой стоимости (2611 руб.) вышел намного меньше, чем ранее Вы платили по инвентаризационной, то учитывать при расчете инвентаризационную стоимость нет необходимости.

Татьяна Рогозина 26 октября 2016, 03:46

Подскажите правильно ли мне рассчитали налог? 3-х комнатная квартира стоимостью 640403 руб налог 10356 в ленинградской области тосненский район (поселок)

Елена Борисенко 25 октября 2016, 19:05

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться с арифметикой.
Как я поняла из статьи и комментарий, расчет налога производится по следующей формуле: инвентаризационная стоимость * размер доли * ставка. Хотелось бы разобраться с конкретным примером наших друзей. Инвентаризационная стоимость примерно 570 000 руб., оба — собственники в равных долях. Регион — Мурманская обл. Подставляем в формулу 570000 * 0,5 * 0,4% = 1140 руб. Получается, что каждому собственнику нужно заплатить по 1140 руб., т.е. с квартиры 2280 руб. Правильный ли подсчет??
Потому что сумма налога с двоих за квартиру, которая прописана в налоговом уведомлении за 2015 г., на порядок ниже — несколько сотен рублей, а не пару тысяч. Получается, что расчет был другим — относительно стоимости доли каждого собственника, т.е. 285 000 руб., а для этой суммы налоговая ставка уже 0,1%. Вот и получаем 285000 * 0,001 = 285 руб., а с квартиры всего — 570 руб.
Так как правильно делать?

Васильева Наталья 25 октября 2016, 22:33

Пожалуйста, укажите муниципальное образование в котором расположено имущество (город, поселок и т.п.), а также ставку по налогу, прописанную в уведомлении (не обязательно, но по возможности).

Елена Борисенко 26 октября 2016, 09:13

Апатиты, Мурманская обл., ставка в уведомлении — 0,1%

Андрей 25 октября 2016, 10:56

получил налог за две квартиры: инвентаризационная стоимость первой Кв 2 274 234 р, налоговая ставка 1,15 , налог составил 26154 руб., второй Кв 1 168 479 р , налоговая ставка тоже 1,15 налог составил 13438 руб. такая ставка применяется к объектам стоимость которых с выше 3 000 000. по таблице коэффициентов первая кв попадает по 0,85 вторая кв 0,65 . Подскажите пожалуйста имеется ли ошибка в начислении налога?

Васильева Наталья 25 октября 2016, 22:11

Здравствуйте! Да, налог рассчитан правильно. При определении налоговой ставки по налогу на имущество налоговый орган исходит из общей стоимости имущества. Если по всем объектам, допустим, стоимость превышает 3 000 0000 руб. берется ставка соответствующая данной стоимости (в Вашем случае — 1,15%) и применяется ко всем объектам.

Ирина 23 октября 2016, 21:00

Получила налог на квартиры. В собственности 3 квартиры: 1) инвент стоимость =497082р, доля 2/3, налоговая ставка 1.68447, исчисленный налог составил 5582р. 2) инвент ст-ть=191840, доля 1/3, налоговая ставка 8.72934, налог составил 5582р. №) инвен ст-ть=302431р, налоговая ставка 1.84575, налог составил 5582р. Пож-та подскажите, верно ли рассчитан налог, уж очень большая сумма в итоге получилась 16746р . Свердловская область г.Новоуральск

Васильева Наталья 25 октября 2016, 22:02

Здравствуйте! Согласно представленным данным общая сумма налога за год по 3 квартирам составила 5 582 руб., а не отдельно по каждой. Пожалуйста, посмотрите еще раз уведомление. Если в уведомлении указана общая сумма 5 582 руб., то это сумма налога по всем квартирам. Если сумма в уведомлении стоит 16 746 руб., то посмотрите года, за которые произведено начисление налога. Скорее всего это налог на 3 года.

Также, хотела отметить, что ставка по налогу, согласно которой произведен расчет в вашем муниципальном образовании, составляет — 0,8% (так как общая стоимость всего имущества составляетот 500 000 до 1 000 000 руб.). Указанные Вами значения не могут быть ставкой по налогу.

Расчет произведен следующим образом:

по 1 квартире сумма налога равна 2 651 руб.:

Инв.стоимость х 2/3 х 0,8%
497 082 х 2/3 х 0,8%

По 2 квартире налог равен 512 руб.:

Инв.стоимость х 1/3 х 0,8%
191 840 х 1/3 х 0,8%

По 3 квартире налог равен 2419 руб.:

Инв.стоимость х 0,8%
302 431 х 0,8%

Итого общая сумма налога по всем квартирам — 5 582 руб.:
2651+512+2419

fynjyантон 22 октября 2016, 05:18

за 2015 год наша область налог платит еще по инвентаризационной стоимости. Инвентаризационная стоимость недвижимости составляет 450000 руб. Скажите а если инвентаризация произведена в 2015 году поскольку тех паспорт выдан и дом введен в эксплуатацию в апреле 2015 года то к данной сумме тоже будет применяться дефлятор 1,147? Ведь инвентаризационная стоимость установлена как раз на отчетный налоговый период в связи с чем считаю, что не подлежит увеличению на дефлятор!

Васильева Наталья 24 октября 2016, 20:51

Здравствуйте! В налоговом уведомлении, направляемым налоговым органом, инвентаризационная стоимость является окончательной, служащей налоговой базой при расчете налога на имущество. Уточнить, применяется ли к данной стоимости коэффициент-дефлятор, Вы можете в Инспекции по месту нахождения имущества.

Marina 20 октября 2016, 21:29

Сегодня 20.10.2016 пришел налог на квартиру в размере 1200 рублей, а по данный ФНС на сайте налог за 2015 год должен быть в размере 448 рублей. Почему. Кадастровая стоимость квартиры 5248877,64 руб. Однокомнатная квартира в Отрадом площадью 34,9 м. Налоговая 15 СВАО. Один собственник. Дом 78 года. Как исправить?

Васильева Наталья 24 октября 2016, 20:20

Укажите, пожалуйста, инвентаризационную стоимость и ставку по налогу за прошлый год

Dmitry Rutskiy 20 октября 2016, 21:22

Здравствуйте! При расчете налога на имущество физических лиц за 2015 г. в МСК по квартире, находящейся в долевой собственности, КАКАЯ СТАВКА НАЛОГА ПРИМЕНЯЕТСЯ? Т.е. соответствующая общей стоимости квартиры, или соответствующая стоимости доли собственника? У меня конкретно 1/3 доля от квартиры с кадастровой стоимостью 10,5 млн.руб. Т.е. если бы квартира была вся моя, то ставка должна быть 0,15%, поскольку ее стоимость превышает 10 млн.руб. Но т.к. стоимость моей 1/3 доли всего 3,5 млн.руб., т.е. меньше 10 млн.руб., то по логике ставка должна быть 0,1%. В налоговом уведомлении у меня ставка 0,15%. Почему? Пусть тогда применяют ставку исходя из стоимости всего дома! Чего мелочиться?

Васильева Наталья 24 октября 2016, 20:16

Расчет налога производится исходя из всей стоимости квартиры, но с учетом доли собственника в данном имуществе. То есть, в вашем случае расчет будет таким:

10 500 000 руб. х 1/3 х 0,15 %

Suhanov Grigory 19 октября 2016, 23:08

Подскажите, почему при расчете налога на имущество на калькуляторе ИФНС по кадастровой стоимости учитывается еще налог по инвентаризационной стоимости за 2014 год? Без него сумма почти в 3 раза меньше получилась бы.

Васильева Наталья 24 октября 2016, 20:10

Налог по инвентаризационной стоимости (учитываемый при расчет налога по новым правилам) применяется только в том случае, если налог по кадастровой получился больше, чем ранее, уплаченным по инвентаризационной. Предоставьте данные, попробуем разобраться.

Галина Б 19 октября 2016, 16:12

Правы ли налоговые органы, которые применяют нал.ставку 0,5% на гараж в гаражном кооперативе г.Москва.
По закону эта ставка должна быть 0,1%.

Васильева Наталья 24 октября 2016, 20:08

Здравствуйте! Да, согласно Закону г. Москвы от 19.11.2014 № 51 ставка налога для гаражей и машиномест принимается равной 0,1%. Ставка 0,5 % применяется для прочих объектов налогообложения. Для получения разъяснений по данному вопросу Вам необходимо обратиться в налоговый орган, направивший уведомление.

Ирина Колесникова 19 октября 2016, 12:56

добрый день.пришел налог на недвижимость.не могу разобраться как насчитан.2-х комнатная квартира 61.8 кв.м. находится в москве в ЮВАО. кадастровая стоимость 7 091 553.00, налоговая ставка 0.15%,коэффициент к налоговому периоду 0,2. налог получился 5 908 руб.правильно ли все расс
читано. рассчитано?

Ирина Колесникова 19 октября 2016, 13:05

кадастровая стоимость указана с вычетом 20 кв.м.

Васильева Наталья 24 октября 2016, 20:02

Здравствуйте! Пожалуйста, укажите, какую сумму налога (исходя из инвентаризационной стоимости) Вы платили в прошлом году и если у Вас есть данные — укажите инвентаризационную стоимость квартиры и ставку по налогу за прошлый год (возьмите данные из налогового уведомления за прошлый год).

lizavetta 19 октября 2016, 11:57

Добрый день.
Регион: Челябинская обл. (Челябинск)
Некоторое время назад слышала, что за квартиры полученные по наследству налог платить не надо. Так ли это? Какие категории граждан освобождаются от оплаты налога за имущество?

Васильева Наталья 24 октября 2016, 19:54

Нет, граждане, получившие квартиру по наследству не освобождаются от уплаты налога на имущество. Видимо Вы путаете с налогом на доходы физических лиц.

Льготы по налогу на имущество устанавливаются как на федеральном, так и на местном уровнях. К федеральным льготникам относятся:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

инвалиды I и II групп инвалидности;

инвалиды с детства;

участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Местные льготы определяются законом того муниципального образования, в котором расположено имущество налогоплательщика.

Юлия 18 октября 2016, 15:56

Добрый день!
Регион — Моск обл, квартира в собственности с 2012 года.
С 2012 по 2014 год ежегодный налог был 11500 руб (площадь — 81,5 кв.м).
За 2015 г. прислали налог 3236 руб. (кад стоимость — 3236142.00 руб).
Можно ли вернуть разницу суммы налогов за 2012-2014 годы?
В личном кабинете на сайте налог.ру видно налог базу по квартире:
01.01.2013 — 1 229 810 руб.
01.01.2015 — 4 288 546 руб. 30 коп.

Спасибо,
Юлия

Васильева Наталья 24 октября 2016, 19:44

Здравствуйте! Нет, налог в данном случае, возврату не подлежит, так как изменение суммы к уплате связано не с ошибкой налогового органа или переплатой, а с изменением порядка расчета налога. Кроме этого, в настоящий момент налог рассчитан с учетом понижающего коэффициента и вычета, в будущем эта сумма увеличится.

Наталья Солодова 15 октября 2016, 04:25

Добрый день! Сегодня получила квитанцию из налоговой. Нахожусь в шоке от увиденных цифр. Поясните, пжл-та, ситуацию. Судя по квитанции сумма налога на квартиру рассчитана исходя из инвентаризационной стоимости ( стоит пояснение буква «И»). Так вот эта самая стоимость 199431.00, а налоговая ставка стоит 1,5%! Соответственно сумма налога рассчитана 2991 руб. Исходя из вашей статьи следует что при расчете налоговая ставка должна браться ДО 0,1% включительно! Как это понимать?

Васильева Наталья 15 октября 2016, 13:16

Пожалуйста укажите, имеется ли у Вас помимо указанной квартиры, в собственности еще недвижимое имущество и в каком регионе Вы прописаны?

Наталья Солодова 17 октября 2016, 07:53

Да, в собственности 3 квартиры (инвентаризационная стоимость 199431, 233 т.р., 198 т.р.) и на все квартиры ставка 1,5% Еще в собственности 1 гараж (31000) на него применена ставка 0,1%. Регион г. Омск.

Васильева Наталья 17 октября 2016, 13:54

Спасибо за предоставленные данные. Не могли бы Вы указать еще сельское поселение, в котором находится недвижимое имущество?

Наталья Солодова 17 октября 2016, 18:32

Это город Омск.

Васильева Наталья 21 октября 2016, 00:37

В соответствии с представленными Вами данными расчет налога на имущество произведен верно.

Согласно Решению Омского городского совета «О налоге на имущество физических лиц» от 26.11.2014г. № 283 ставка налога на жилые дома, жилые помещения, объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) свыше 500 000 рублей составляет 1,5%.

Туи необходимо отметить, что при расчете налога берется общая стоимость имущества, так как общая стоимость вашего недвижимого имущества (кроме гаража) превышает 500 тыс.руб. в отношении каждого из объектов (квартир) применяется ставка 1,5%. Если бы стоимость всех объектов была бы менее 300 тыс.руб., то налог считался бы по ставке 0,1%.

Согласно указанному правовому акту на гаражи применяется ставка — 0,1% (прочие объекты налогообложения до 300 000 рублей включительно).

Более подробно с налоговыми ставками по налогу на имущество Вашего региона Вы можете узнать здесь.

Boris Tikhonov 15 октября 2016, 00:34

Здравствуйте. В середине 2016г мне исполнилось 60 лет, оформил пенсию, но работаю. Какой налог я должен буду уплатить до 1.12.2016, и какой в следующем году (за 2016г) учитывая, что полгода я не был пенсионером, а полгода был работающим пенсионером.
Спасибо.

Васильева Наталья 17 октября 2016, 13:47

Здравствуйте! До 01.12.2016 года Вы должны уплатить налог на имущество за 2015 год в полном объеме, так как пенсионером Вы стали только в 2016 году.

До 01.12.2017 года Вам необходимо будет уплатить налог на имущество за 2016 год. Так как в середине года Вы стали пенсионером, Вам полагается льгота по налогу на имущество в размере 100% по одному (на Ваш выбор) объекту недвижимости. Для того, чтобы получить данную льготу, необходимо обратиться с заявлением и копией документа, удостоверяющего выход на пенсию, в налоговый орган по месту прописки. ИФНС получив Ваше обращение произведет перерасчет налога с учетом того времени, когда Вы не должны были уплачивать налог (с месяца выхода на пенсию).

Однако, необходимо отметить, что указанная льгота носит заявительный характер, то есть самостоятельно налоговый орган Вас от уплаты налога не освободит и если Вы не предоставите заявление, Вам будет рассчитан налог за весь период (календарный год) без учета льготы.

Мария 14 октября 2016, 16:28

Здравствуйте! Как узнать какая должна быть налоговая ставка при расчете налога на имущество по инвентаризацинной стоимости? Инвентаризационная стоимость квартиры 1000000р. Спасибо.

Васильева Наталья 15 октября 2016, 09:43

Пожалуйста, укажите регион в котором находится недвижимое имущество

Sergei Nabivachev 14 октября 2016, 10:22

Добрый день. А как считать, если это новостройка или ты только что приобрел квартиру? Тогда Ни=0?

Васильева Наталья 15 октября 2016, 09:41

Здравствуйте! Инвентаризационная стоимость квартиры устанавливается БТИ. Расчет налога производится налоговым органом на основании данных Росресстра, который в свою очередь получает их от БТИ. Инвентаризационная или кадастровая (если в Вашем регионе расчет налога на имущество производится исходя из кадастровой стоимости) указывается в налоговом уведомлении, которое направляется Вам для уплаты налога по истечении налогового периода (года)

Sergei Nabivachev 17 октября 2016, 04:50

Я имею в виду, что новостройки не имеют инвентаризационной стоимости, и возникает вопрос, как для них считать налог по формуле Н = (Нк – Ни) x K + Ни?

Васильева Наталья 24 октября 2016, 19:35

Все зависит от того, как считается налог на имущество в вашем регионе. Если с кадастровой, то при расчете налога с новостройки будет применяться кадастровая стоимость, без учета инвентаризационной. Если расчет налога производиться на основании инвентаризационной стоимости, то и расчет будет проводиться на основании данной стоимости. О том, как производится расчет налога в вашем регионе, Вы можете узнать на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту прописки.

Наталья З 13 октября 2016, 09:05

Добрый день!
Налоговая инспекция не верно насчитала налог на гараж, взяли не ту ставку: вместо 0,5% взяли 2%. Какие ставки применяются для расчета налога от инвентаризационной стоимости прописаны в Решении городской Думы, но налоговая почему то просмотрели этот момент. Я уточнила у них , что в таком случае делать, мне сказали писать заявление, но пересчитывать нынче не будут, а платить надо. Но я не согласна с оплатой в 10460 рублей, мне это не посильно. Если пересчитывать от 523 000 и брать 0,5% будет 2615, разница ощутимая. Что в таком случае делать? Бегать по судам?

Васильева Наталья 15 октября 2016, 09:36

Здравствуйте! Пожалуйста, укажите где Вы проживаете. Я попробую разобраться и подсказать Вам наиболее правильный вариант дальнейших действий.

Наталья З 25 октября 2016, 09:37

Здравствуйте! Спасибо за Ваши ответы. Ситуация разрешилась, налоговая согласились со своей массовой ошибкой и всем все пересчитали, хотя, не скрою пришлось долго с ними разговаривать и просить документы, на основании, которых должны были производится расчеты. Вам еще раз спасибо, за компетентные ответы.

Дмитрий А 11 октября 2016, 12:35

У меня в собственности 1/5 доля в квартире. В графе таблицы налогового уведомления указана налоговая база = 500.000 руб. Правильно ли я понял, что эта сумма соответствует 1/5 кадастровой стоимости квартиры, то есть 100% кадастр. стоимость квартиры равна 2.500.000 руб.?

Васильева Наталья 12 октября 2016, 12:00

В налоговом уведомлении указывается общая налоговая база (кадастровая или инвентаризационная стоимость квартиры), затем доля в праве и налоговая ставка.

Если у Вас в уведомлении указана кадастровая стоимость 500 000 руб., то это является общей стоимостью квартиры, без учета Вашей доли в ней.

Наталья З 11 октября 2016, 07:48

Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, по поводу налога на имущество физ. лиц. Меня интересует такой вопрос: если рассчитывать налог от кадастровой стоимости имущества, то налог будет значительно ниже, чем от инвентаризационной?
Пришел налог на гараж, инвентаризационная стоимость 523 000, придется платить налог 10460, а если бы была кадастровая стоимость указана, ну пускай даже 3 000 000, то пришлось бы платить 3000 рублей.
Получается все не в пользу физ. лица . Я могу как то оспорить этот налог и запросить, чтобы рассчитывали от кадастровой стоимости? Заранее спасибо за ответ.

Васильева Наталья 12 октября 2016, 12:09

В случае если налог Вам рассчитан по инвентаризационной стоимости попросить пересчитать его по кадастровой стоимости Вы не можете, так как для этого в Вашем регионе должен быть принят правовой акт, согласно которому расчет налога на имущество производиться по кадастровой стоимости, в котором будут определены ставки указанного налога, льготы и иная существенная информация.

Васильева Наталья 10 октября 2016, 11:19

Здравствуйте! Благодарим за внимательность. Срок уплаты имущественных налогов в 2016 году — до 1 декабря. Информация исправлена.

Относительно расчета налога, он производится исходя из доли в праве. То есть, если Вам принадлежит 1/2 квартиры, общей площадью 100 кв.м. расчет будет произведем исходя из 50 кв.м., находящихся в Вашей собственности.

Дмитрий А 9 октября 2016, 02:05

Вопрос по срокам уплаты налога на имущество. Исходя из приведённой выше информации в 2016 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 октября 2016 года. Однако, в полученном мной налоговом уведомлении от 09.09.2016 указан крайний срок уплаты налога 01.12.2016. Учитывая «оперативность» работы нашей почты, а также рассылку налоговых уведомлений заказным письмом, вполне логично иметь запас времени, что справедливо отражено в платёжном документе — оплатить до 1 декабря 2016 г. Нет ли ошибки в приведённой выше информации по сроку уплаты имущественных налогов — не позднее 1 октября 2016 года.

Васильева Наталья 12 октября 2016, 11:58

Здравствуйте! Благодарим за внимательность. Срок уплаты имущественных налогов в 2016 году — до 1 декабря. Информация исправлена. Относительно расчета налога, он производится исходя из доли в праве. То есть, если Вам принадлежит 1/2 квартиры, общей площадью 100 кв.м. расчет будет произведем исходя из 50 кв.м., находящихся в Вашей собственности.

Марина 4 октября 2016, 15:24

Добрый день! Скажите, пожалуйста, при расчете налога на имущество физических лиц за 2015 г. в СПб по квартире, находящейся в долевой собственности, какая ставка налога применяется: соответствующая общей стоимости квартиры или соответствующая доли собственника в стоимости?

Васильева Наталья 10 октября 2016, 11:02

Здравствуйте! Расчет налога на имущество производится исходя из доли собственника в данной квартире. То есть, если Вам принадлежит 1/2 квартиры общей площадью 100 кв.м., налог будет рассчитан исходя из Вашей доли, а именно 50 кв.м.

Aynur Johnson 27 сентября 2016, 08:19

Здравствуйте! земельный участок 20 соток у меня собственности с 2009 года. 2012 году 20 соток разделил 2 учостка 10 и 10 соток. 2012году 10 соток разделил 2 участка 5 и 5 соток. при этом собственник не менялса. 2015 году продал 5 соток.Налог 3-ндфл я должен платит или нет ?

Васильева Наталья 3 октября 2016, 15:11

Здравствуйте! Так как право собственности на исходный участок (который в последствии был разделен) составляет более 3 лет, налог на доходы с продажи части участка Вы уплачивать не должны.

Анна 26 сентября 2016, 17:00

Здравствуйте! В прошлом году платили 610 р налог на имущество физических лиц, в этом году налог на имущество пришел 14005,00 руб. кадастровая стоимость дома 700229,00 руб. У нас жилой дом . Как рассчитать и какая процентная ставка?

Васильева Наталья 3 октября 2016, 15:08

Здравствуйте! Исходя из представленных данных налог был рассчитан по ставке 2%. Пожалуйста, уточните, точно ли в платежном уведомлении указана кадастровая стоимость, а не инвентаризационная?

Цветочек 19 сентября 2016, 21:08

Здравствуйте!Купили новую квартиру 2008 г.В том году была инвентаризационная стоимость квартиры 882 000 рублей налог по ставке 1,2 % составил 8 900 руб.,в этом году уже налог пришёл 12 140 руб инвентаризационная стоимость 1 011 696 руб налог пересчитан по ставке 1,2%…Правомерно ли увеличивать инвентаризационную стоимость с каждым годом и почему такая ставка?

Васильева Наталья 22 сентября 2016, 12:49

Здравствуйте! Ставка по налогу на имущество устанавливается местными органами властями в зависимости от общей стоимости всего принадлежащего Вам имущества. В отношении увеличения инвентаризационной стоимости рекомендуем обратиться за разъяснение в БТИ.

В частности, повышения инвентаризационной стоимости может быть обусловлено следующим:
Стоимость для цели налогообложения имущества физических лиц представляет собой восстановительную стоимость за минусом стоимостного выражения физического износа с последующим перерасчетом этой стоимости в уровень цен на 1 января каждого года с применением коэффициента, утверждаемого ежегодно субъектом РФ, в котором находится имущество физического лица.

Татьяна 1 сентября 2016, 10:22

Здравствуйте! У нас куплена квартира в новостройке в 2014 году в Лен.области. Пришел налог на имущество за 2015 год в размере 34776,00 рублей. Инвентаризационная ст-ть определена в размере1738788,00 рублей. Налог начислен по ставке 2%. Правомерно ли это?

Наталья Белова 2 сентября 2016, 08:41

Здравствуйте! Согласно представленным данным (инвентаризационная стоимость и налоговая ставка) расчет суммы налога на имущество произведен налоговым органом верно.

Размер налога на имущество, подлежащий уплате, составит 34 776 руб.:

1 738 788 х 2% = 34 776

Светлана 6 сентября 2016, 12:40

Почему же не учитывается льготный метраж на квартиру в размере 20 кв.м.? По формуле необходимо стоимость квартиры поделить на общий метраж, вычесть 20 кв.м. и уже умножить на 2%! Почему Вы от общей стоимости считаете 2%????

Наталья Белова 6 сентября 2016, 20:08

Льгота по налогу на имущество, при которой происходит уменьшение общего метража квартиры на установленный лимит (20 кв.м.) действует только при расчете налога исходя из кадастровой стоимости. В вашем случае налог был рассчитан исходя из инвентаризационной стоимости.

Татьяна 13 сентября 2016, 16:53

Странно, что вы не знаете, что ФНС по этому вопросу уже разъясняла расчет (сама нашла письмо). Возникает вопрос о вашем профессионализме. Такой расчет не правомерен.

Наталья Белова 13 сентября 2016, 18:41

Согласно представленными Вами данными налог Вам рассчитан исходя из инвентаризационной стоимости. Льгота, а именно исключение определенного метража из общей площади квартиры, предоставляется только в случае расчета налога по кадастровой стоимости.

Вот что говорит об этом ФНС РФ:

Начиная с налогового периода 2015 года и до 2020 года по выбору субъекта Российской Федерации в качестве налогооблагаемой базы по налогу на имущество физических лиц используется кадастровая стоимость или инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора, который устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации.

В случае применения кадастровой стоимости для всех категорий налогоплательщиков предусмотрены вычеты:

  • для квартир кадастровая стоимость, уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры;
  • для комнат кадастровая стоимость, уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты;
  • для жилого дома кадастровая стоимость, уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях исчисления налога жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);
  • для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), кадастровая стоимость, уменьшается на один миллион рублей.

В случае применения инвентаризационной стоимости налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

Если Вас не затруднит-прошу предоставить письмо ФНС РФ, в котором разъясняется порядок расчета налога.

Также, если Вы считаете, что налог Вам рассчитан неверно, Вы можете обратиться с жалобой на действия (бездействие) должностных лиц налогового органа, выразившееся в неправильном расчете налога на имущество, и направить ее в вышестоящий налоговый орган.

Татьяна Богинская 31 августа 2016, 15:50

Здравствуйте. Мне насчитали налог на квартиру в 10 с лишним тысяч за 2015 год. Инвентаризационная стоимость квартиры указана 523314 рублей, налоговая ставка взята 2 процента, правомерно ли это?

Наталья Белова 2 сентября 2016, 08:42

Здравствуйте! Согласно представленным данным (инвентаризационная стоимость и налоговая ставка) расчет суммы налога на имущество произведен налоговым органом верно. Размер налога на имущество, подлежащий уплате, составит 10 466 руб.:

523 314 х 2% = 10 466

Татьяна Богинская 2 сентября 2016, 10:49

Еще раз здравствуйте, а почему взята налоговая ставка именно 2 процента, когда при стоимости квартиры от 500000 рублей налоговая ставка от 0,3 до 2 процентов включительно, как это понять?

Наталья Белова 6 сентября 2016, 11:14

Согласно Закону Санкт-Петербурга «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» № 643-109 от 26.11.2014г. гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства (за исключением объектов незавершенного строительства, проектируемым назначением которых является жилой дом), единые недвижимые комплексы (за исключением недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)), иные нежилые здания, строения, помещения и сооружения: свыше 500000 рублей налоговая ставка устанавливается в размере 2%.

Необходимо учесть, что ставка определяется исходя из суммарной стоимости, принадлежащих вам на праве собственности объектов. Уточните, пожалуйста, имеет ли Вы (помимо квартиры) в собственности указанные выше объекты (гараж, машиноместо, нежилые комплексы и т.п.) общей стоимостью более 500 тыс.руб.?

Владимир Гонтар 26 августа 2016, 16:54

Дом приобретен в ипотеку в 2014 году. Срок ипотеки оканчивается в 2024 году. Пенсионер. Нужно ли платить налог на имущество?

Наталья Белова 30 августа 2016, 16:15

Здравствуйте! Пенсионеры (лица, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание) относятся к федеральным льготникам и освобождаются от уплаты налога на имущество по одному (на выбор) объекту собственности, не используемому для предпринимательской деятельности.

Алена Нигматуллина 26 августа 2016, 10:47

Здравствуйте , подскажите пожалуйста. на какой год после приобретения нового жилья начинает начисляться налог на имущество?

Наталья Белова 6 сентября 2016, 11:15

Налог на имущество начинает исчисляться с даты регистрации права собственности на объект.

Ирина Кузьмина 3 августа 2016, 19:38

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, остается ли положение о том, что лица, достигшие пенсионного возраста, от уплаты налога за квартиру в собственности освобождаются?

Наталья Белова 28 августа 2016, 21:41

Здравствуйте! Да, пенсионеры (лица, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание) относятся к федеральным льготникам и освобождаются от уплаты налога на имущество по одному (на выбор) объекту собственности, не используемому для предпринимательской деятельности.

Ксения Пархоменко 1 августа 2016, 13:42

Как правильно рассчитать налог на приобретенную квартиру в начале 2015 года. Пыталась посчитать,но у меня получилась нереальная сумма. Кадастровая стоимость: 988673,31;метраж 44 кв.м. Квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, может быть есть какие-то льготы при оплате налога?

Наталья Белова 2 августа 2016, 12:37

Здравствуйте! Укажите, пожалуйста, в каком регионе Вы проживаете (находится квартира) и сколько месяцев в 2015 году Вы (ваш ребенок) владели квартирой. Также укажите, пожалуйста, инвентаризационную стоимость квартиры (она указана в налоговом уведомлении на уплату налога за 2014 год).

Обращаю Ваше внимание, что самостоятельно рассчитывать налог физические лица не должны. Уплата налога производится на основании налогового уведомления, направляемого налоговыми органами.

Nata Li 28 июля 2016, 22:17

Добрый день !
Возник вопрос , как мы будем платить налог с продажи. В личном кабинете прописана кадастровая стоимость 8 мл руб. На кадастровой карте стоит сумма 3 млн руб. И дом , который стоил 350 тыс руб, стал стоить 4 мл руб.

Наталья Белова 28 июля 2016, 22:40

Здравствуйте! Налог с продажи имущества (НДФЛ) уплачивается исходя из суммы дохода, полученного от продажи этого имущества, а не с кадастровой стоимости.

Макс 25 июля 2016, 14:09

Добрый день!
У меня вопрос. Есть доля в квартире (1/2), а вторая половина принадлежит матери.
Хочу подарить ей свою вторую половину.
Вопрос такой: после дарения нужно ли будет матери ждать 5 лет что бы всю квартиру продать без уплаты налога. Я что то читал про приращение доли, но внятного ответа так и не получил. Надеюсь на вашу помощь и профессионализм.
Спасибо!

Наталья Белова 26 июля 2016, 23:35

Здравствуйте! 5 лет ждать не нужно.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим, датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

С учетом вышеизложенного, основное значение имеет срок оформления права собственности вашей матери на первую часть доли в квартире. Дата передачи Вашей доли значения для уплаты подоходного налога не имеет . Необходимо также отметить, что срок — 5 лет, применяется только в случае, если квартира была приобретена не ранее 2016 года, не была передана по наследству, в порядке дарения или приватизации.То есть если квартира передается в дар — срок, освобождающий нового владельца от уплаты налога по прежнему составляет три года.

Таким образом, если Ваша мать владеет своей долей более 3-х лет, при продаже квартиры НДФЛ уплачивать она не должна.

Макс 27 июля 2016, 10:24

Спасибо, Наталья! Все понял.

Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...