Декларация УСН 6 процентов 2018 для ИП без работников

Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2018 и 2019 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

Сдача отчетности предусмотрена практически на любом режиме налогообложения (кроме ПСН). И упрощенка не исключение. Но, в отличие от общей системы и ЕНВД, декларация на УСН сдается одна, по итогам прошедшего года. Для ее заполнения не требуется поиск отдельных коэффициентов и сложный расчет налога. Перечень листов и порядок их формирования зависит от того, по какому объекту сдается отчетность (6% или 15%) и был ли доход в налоговом периоде.

Бесплатная консультация по налогам

Рассмотрим подробно, как заполняется налоговая декларация по УСН 6 процентов (объект «Доходы») за 2018 год для ИП без сотрудников.

По какой форме сдается отчетность по упрощенке

Бланк налоговой декларации по УСН, а также порядок ее составления утверждены Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Сдача отчетности по устаревшей форме, действовавшей в другом периоде, повлечет отказ в ее принятии налоговым органом. Поэтому при заполнении следует всегда обращать внимание на штрих-код в левом верхнем углу декларации. Последние 4 цифры штрих-кода Титульного листа, действующей в 2019 году отчетности по УСН – 2017.

Бланк и пример составления декларации по упрощенке

Актуальный на 2019 год (при отчете за 2018) бланк и образец заполнения отчетности по УСН 6% для ИП без работников вы можете скачать ниже.

Таблица № 1. Декларация по УСН за 2018 год для ИП без сотрудников: бланк и образец заполнения для объекта «доходы»

Бланк отчетности по упрощенке (КНД 1152017)

скачать

Образец заполнения декларации по УСН

скачать

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП: образец заполнения для объекта «доходы»

скачать

Рассмотрим способы, которыми может быть сформирована декларация по УСН 6% за 2018 год для ИП без сотрудников и узнаем, можно ли ее заполнить, используя онлайн калькулятор (специальный сервис).

Способы составление отчетности по упрощенке

Налоговая декларация по УСН может быть заполнена:

  • От руки. Для этого необходимо скачать бланк отчетности или получить его в любой ИФНС. Документ должен быть актуальной формы, как уже было сказано выше. Составить декларацию необходимо в точном соответствии с порядком ее заполнения. Ошибки в отчетности могут повлечь проблемы при ее сдаче и проверке.
  • На компьютере. Заполнить декларацию можно также на компьютере, без применения специальных онлайн-сервисов. Этот способ потребует внимательности, ответственного подхода и четкого соблюдения инструкции по составлению.
  • С помощью специально сервиса (онлайн-калькулятора). Самый легкий и быстрый способ формирования отчетности по упрощенке. Он полностью исключает риск возникновения ошибки. Калькулятор формирует отчетность на основании данных о полученном доходе и уплаченных страховых взносах. Все сведения вносятся в декларацию в соответствии с официальной инструкцией.

Рассмотрим более детально порядок заполнения отчетности по упрощенке на наглядном примере.

Составление декларации по УСН с помощью специального сервиса

Все большую популярность при заполнении отчетности по упрощенке приобретают специальные сервисы. С их помощью даже начинающий предприниматель сможет составить декларацию по УСН без ошибок. Простота и удобство сервиса заключается в том, что ИП не нужно тщательно изучать инструкцию и разбираться во всех тонкостях заполнения отчетности. Достаточно лишь следовать подсказкам системы. Рассмотрим подробнее, как составляется налоговая декларация по УСН за 2018 год для ИП без сотрудников в нашем сервисе и как заполнить ее онлайн за 5 минут.

Инструкция по заполнению отчетности по упрощенке с помощью онлайн-сервиса

1. Переходим на страницу сервиса и выбираем основные параметры декларации:

  • «Налогоплательщик» – «ИП без работников».
  • «Титульный лист» – «Заполнить».
  • «Вид используемого УСН» — «Доходы».

2. Во вкладке «Титульный лист» указываем основные данные об ИП, основном коде ОКВЭД, налоговом периоде и ИФНС, в которую подается отчетность.

3. В блоке «Вид используемого УСН» вводим данные о полученном доходе (поквартально) и сумме перечисленных в бюджет страховых взносов. Если в налоговом периоде также уплачивался торговый сбор, ставим галочку в соответствующей клетке.

4. Вводим ОКТМО по месту учета и нажимаем сформировать в PDF или EXCEL.

Примечание: для ИП, уплачивающих торговый сбор, необходимо будет указать поквартально сумму полученного дохода и перечисленного в бюджет сбора.

На этом заполнение отчетности завершается. Остается только сохранить ее на диск и распечатать.

Пошаговый порядок составления декларации по УСН

Заполнить отчетность по упрощенке можно и самостоятельно, но в этом случае, потребуется тщательно изучить инструкцию по ее составлению. Декларация по УСН 6% состоит из трех обязательных листов: Титульного, Разделов 1.1 и 2.1.1. Если ИП работает в Москве и отчисляет в бюджет торговый сбор, он заполняет дополнительно Раздел 2.1.2.

Рассмотрим на примере, как заполняется отчетность по упрощенке предпринимателем без сотрудников.

Данные для заполнения:

Сдает: ИП Краснов Илья Александрович

За период: 2018 год

В налоговый орган: Межрайонную ИФНС России № 3 по Московской области (код 5038)

Основной вид деятельности: 47.52

Наемные сотрудники: нет

Доход поквартально:

1 квартал – 1 020 000 рублей.

2 квартал – 854 600 рублей.

3 квартал – 789 650 рублей.

4 квартал – 1 240 010 рублей.

Страховые взносы:

Фиксированные (ОПС и ОМС) – по 8 096,25 рублей ежеквартально.

1% с превышения дохода более 300 000 рублей – 36 042,60 рублей.

Общая сумма взносов — 68 427,60 рублей.

Титульный лист

Титульный лист упрощенной декларации по УСН 6%

Название строки (блока)

Вносимое значение

ИНН, КПП

Предприниматели указывают только ИНН. Строку КПП они не заполняют.

Номер корректировки

Если декларация подается впервые, в данной строке ставится «0 — — ». Если отчетность подается второй или третий раз, с целью внесения изменений в ранее поданный документ, то указывается соответственно «1 — — » или «2 — — ».

Налоговый период

Значение в указанной строке ставится в зависимости от основания, по которому подается декларация:

«34» — по итогам года (в большинстве случаев).

«50» — при снятии предпринимателя с учета.

«95» — при смене режима налогообложения.

«96» — при прекращении «упрощенной» деятельности.

Отчетный год

Год, за который подается декларация.

Представляется в налоговый орган

Четырехзначный код инспекции по месту регистрации ИП.

По месту нахождения

ИП указывают только один код – «120».

Налогоплательщик

В данных строках указывается ФИО ИП построчно. Сам статус «индивидуальный предприниматель» вносить в данный блок не нужно.

Код вида экономической деятельности

Код основного вида деятельности по ЕГРИП

Номер контактного телефона

Указывается только актуальный номер телефона, по которому проверяющий декларацию инспектор может связаться с ИП.

На страницах

Для предпринимателей, не уплачивающих торговый сбор, количество страниц будет 3, для уплачивающих – 4.

Достоверность и полноту сведений….

Если декларацию сдает сам ИП, то указывается код «1» и в строках ниже ставятся прочерки. Если отчетность подает представитель необходимо поставить код «2» и ниже указать его ФИО и данные о доверенности (номер и дата составления).

Подпись и дата

Если декларация сдается представителем, то подписывает ее он, а не ИП.

Раздел 1.1

Раздел 1.1 упрощенной декларации по УСН 6%

Название строки (блока)

Вносимое значение

010, 030, 060, 090

Код ОКТМО. Если он в течение года не изменялся, то его нужно проставить лишь в одной строке – 010. В остальных – прочерки.

020

Аванс к уплате за 1 квартал. Определяется по формуле: строка 130 – строка 140.

040

 Авансовый платеж, подлежащий перечислению в бюджет за полугодие. Определяется по формуле: (строка 131 – строка 141) – строка 020.

050

Если по результатам расчета аванса за полугодие получилось значение со знаком «-» (переплата) оно вносится в данную строку.

070

Аванс к уплате за 9 месяцев. Определяется по формуле: (строка 132 – строка 142) – (строка 020 + строка 040 – строка 050).

080

Если при расчете авансового платежа за 9 месяцев получилось значение со знаком «-», оно отражается по этой строке.

100

Налог по итогам года. Определяется по формуле: (строка 133 – строка 143) – (строка 020 + строка 040 – строка 050 + строка 070 – строка 080).

110

Если по итогам года получилась переплата, она указывается в данной строке. Впоследствии данную сумму ИП может зачесть в счет будущих платежей или возвратить на р/с.

Раздел 2.1.1

Раздел 2.1.1 упрощенной декларации по УСН 6%

Название строки (блока)

Вносимое значение

102

ИП без сотрудников в данной клетке указывают значение «2».

110

Доход за 1 квартал.

111

Доход нарастающим итогам за полугодие (1 + 2 квартал).

112

Доход за 9 месяцев (с начала года, за 3 квартала вместе).

113

Общая сумма дохода за год (за все 4 квартала).

120-123

Размер ставки по УСН. Если ИП не применяет налоговые каникулы или сниженную ставку, в данных строках он указывает «6.0».

130

Авансовый платеж, исчисленный за 1 квартал (строка 110 х строка 120: 100).

131

Аванс, рассчитанный по итогам полугодия (строка 111 х строка 121: 100).

132

Авансовый платеж за 9 месяцев (строка 112 х строка 122: 100).

133

Налог за год (строка 113 х строка 123: 100).

140 — 143

В данных строках указывается сумма уплаченных страховых взносов нарастающим итогом. Для предпринимателей, не имеющих работников, сумма строк 140-143 не должна превышать значений по строкам 130-133.

Нулевая отчетность по УСН за 2018 год

Если в течение всего года индивидуальный предприниматель дохода не получал, он обязан сдать в ИФНС декларацию с нулевыми показателями. Отличие данной отчетности от обычной состоит в том, что почти во всех строках документа проставляются прочерки. Заполняется полностью лишь Титульный лист, строки 010 (030, 060, 090 если менялся ОКТМО) Раздела 1.1 и строки 120-123 раздела 2.1.1. Все остальные клетки необходимо отчеркнуть (поставить прочерки).

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП сдается в общие сроки – до 30 апреля 2019 года. Вместо «нулевой» отчетности ИП может составить единую упрощенную (ЕУД). Срок ее представления в налоговый орган – до 20 января года, следующего за отчетным.

Рассмотрим на примере, как заполняется отчетность по УСН с нулевыми показателями.

Примечание: так как титульный лист составляется в общем порядке и образец его размещен выше, приведем лишь пример заполнения Разделов 1.1 и 2.1.1.

Раздел 1.1

Образец единой упрощенной декларации по УСН

Раздел 2.1.1

Образец единой упрощенной декларации по УСН

Итоги

Вкратце обобщим приведенную выше информацию:

  • ИП на УСН обязаны ежегодно сдавать декларацию, независимо от того был ли доход в налоговом периоде и велась ли деятельность в целом.
  • Отчетность по упрощенке на объекте «доходы» состоит из трех листов для тех, кто не платит торговый сбор и четырех для тех, кто его перечисляет.
  • Наиболее оптимальный способ составления отчетности – с помощью специальных онлайн-сервисов.
  • Если в налоговом периоде ИП не имел дохода, он может подать «нулевую» или единую упрощенную декларацию.
Логотип Малый бизнес.ру
Остались вопросы?
На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе вопросов и ответов.
Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.