Как проверить задолженность по налогам

Налогоплательщики несут ответственность за своевременную и полную уплату налогов. Неуплата или задержка ведет к начислению пени, штрафам и другим неприятным последствиям, вплоть до блокировки расчетного счета и принудительного взыскания долга. Рекомендуем регулярно сверяться с ФНС во избежание неприятностей. Расскажем, как узнать задолженность по налогам и почему важно делать это своевременно.

Как формируется отрицательное сальдо ЕНС

С 2023 года все налоговые платежи перечисляются на единый налоговый счет (ЕНС), откуда подлежащая уплате сумма списывается в плановую дату платежа. Если ЕНС вовремя не пополнить, то в дату списания формируется отрицательный остаток – задолженность. Оплатить следующий налог или взнос без погашения уже имеющегося долга не получится.

При отрицательном сальдо ЕНС свыше 3 тыс. рублей ФНС в течение 3-х месяцев с даты его формирования направит требование о погашении, что соответствует положениям ст. 70 НК РФ. При меньшей сумме задолженности требование направляют в течение года. Стандартный срок исполнения такого требования составляет 8 рабочих дней.

При этом пени за несвоевременную оплату начисляются за каждый день недоимки, срок которой не зависит от даты выставления требования. То есть, если дата платежа выпадает на 25 число и на ЕНС недостаточно средств, то уже с 26-го начисляются пени на весь отрицательный остаток. До 2024 года включительно пени начислялись по каждому налогу отдельно, а с 2025 года они рассчитываются на весь отрицательный остаток по ЕНС.

Почему ИП важно регулярно проверять задолженность по налогам

Регулярная сверка с ФНС позволяет вовремя узнавать о недоимках. Они могут быть вызваны ошибками при начислении налогов, а также примененными штрафными санкциями. Зная реальную ситуацию с налогами, можно более эффективно планировать бюджет и избегать финансовых затруднений.

Если своевременно проверить долги по налогам, можно избежать следующих неприятностей:

• Штрафов и пеней за недоимки. Чем больше сумма и длительность просрочки, тем больше сумма штрафных санкций.
• Блокировки счета. В соответствии со ст. 70 НК РФ ФНС вправе заблокировать расчетный счет ИП и ООО при недоимке от 500 рублей. При солидной сумме задолженности это создаст серьезные проблемы бизнесу, так как даже после полного погашения задолженности разблокировка производится не моментально.

Кроме того, наличие налоговых долгов негативно влияет на кредитную историю, что затрудняет получение кредитов и займов в будущем.

Как посмотреть задолженность по налогам

Есть несколько способов узнать, есть ли у ИП долги перед бюджетом.

Онлайн-сервисы Федеральной налоговой службы

1. Личный кабинет налогоплательщика. Через официальный сайт ФНС можно войти в ЛК индивидуального предпринимателя, физического и юридического лица.

Сделать это можно с помощью логина и пароля, а также КЭП или через Госуслуги.

Здесь доступна информация о текущей задолженности по всем видам налогов и взносов, а также начисленные и уплаченные суммы по каждому налогу и переплата.

В ЛК ИП на сайте ФНС можно сформировать квитанцию или платежку для оплаты, а также оплатить налоги банковской картой или через интернет-банк. Здесь представлена вся актуальная информация на текущий момент.

• Мобильное приложение «Мой налог». Им пользуются самозанятые физлица и ИП на НПД. Налог рассчитывается автоматически после внесения сведений о полученном доходе. При пропуске даты платежа высвечивается сумма задолженности.

Функционал сервиса позволяет не только рассчитывать налоги, но также оплачивать их банковской картой и выдавать чеки клиентам.

Портал «Госуслуги»

Проверить задолженность по ИП и обычному физлицу можно через Госуслуги. Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись. Портал получает данные напрямую от ФНС. Справа на главной странице после авторизации высвечивается надпись «Нет задолженностей» при их отсутствии или начисленная к уплате сумма.

Функционал сервиса позволяет проверить наличие задолженности и оплатить ее онлайн.

Банк-партнер ФНС

Если ваш банк подключен к ГИС ГМП, то проверить наличие налоговой задолженности можно в его мобильном приложении. Это, как правило, банки, предоставляющие своим клиентам возможность зарегистрироваться в качестве плательщиков НПД. Их полный перечень представлен здесь.

В поисковой строке нужно просто ввести запрос «проверить задолженность по налогам». Функционал некоторых мобильных приложений и банковских интернет-сервисов предусматривает эту опцию, обычно в разделе с платежами. Для поиска информации достаточно ИНН.

МФЦ

Этот способ подходит только для ИП, самозанятых и обычных физлиц. Для уточнения задолженности по налогам достаточно предъявить паспорт и назвать свой ИНН. Сотрудник МФЦ предоставит актуальную информацию и сформирует квитанцию на оплату.

Отделение ФНС

Получить сведения о состоянии расчетов с бюджетом можно и при личном посещении отделения налоговой инспекции по месту регистрации. Записаться на прием лучше заранее через онлайн-сервис на официальном сайте ФНС или через Госуслуги. Для ИП и самозанятого достаточно предъявить паспорт и ИНН, представителю юрлица понадобится документ, подтверждающий его полномочия и паспорт. Этим способом лучше пользоваться, когда кроме информации о задолженности нужна еще и консультация специалиста по налогам.

Сайт ФССП

Еще один ресурс, где посмотреть задолженность по налогам, это официальный сайт Федеральной службы судебных приставов. Здесь можно найти данные о любых долгах по ИНН индивидуального предпринимателя, юридического и физического лица.

Этот сервис обновляется не так регулярно, как база ФНС, поэтому данные здесь могут быть устаревшими. Он удобен при проверке контрагентов для формирования общей картины его платежеспособности.

Как узнать, за что пришел налог

ИП и физлица могут проверить начисление налогов и их детализацию в своем личном кабинете на сайте ФНС или на Госуслугах. Самозанятые уточняют сумму начисленного налога в мобильном приложении «Мой налог», но могут точно также воспользоваться сайтом ФНС или Госуслугами. Юридическим лицам в 2026 году требования об уплате налогов направляются только в случае недоимки. С 2027 года ФНС будет направлять им сообщения с указанием исчисленной суммы налога до наступления даты платежа.

Что делать, если обнаружена задолженность?

При обнаружении налоговой задолженности нужно как можно скорее ее погасить любым доступным способом – через личный кабинет ФНС, портал Госуслуг, банк. Обязательно сохраняйте квитанции и выписки об оплате. Если вы не согласны с суммой задолженности или считаете, что произошла ошибка, обратитесь в налоговую инспекцию для разъяснений. Подготовьте документы, подтверждающие вашу позицию, например, копии налоговых деклараций, платежные поручения.

В случае финансовых затруднений можно обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки или отсрочки по уплате налогов. К нему обязательно нужно приложить документы, подтверждающие трудное финансовое положение.

Заключение

Важно не только знать, как проверить задолженность по налогам, но и регулярно это делать. Желательно раз в квартал или месяц. Для мониторинга расчетов с бюджетом удобнее всего использовать онлайн-сервисы ФНС или Госуслуги. Регулярная проверка и своевременная уплата налогов позволяют избежать проблем с налоговой службой, поддерживать финансовую стабильность и сосредоточиться на развитии бизнеса.