Как проверить контрагента по ИНН или ОГРН

Перед тем как заключить договор, надо проверить сторону по сделке, особенно если вы собираетесь учитывать произведенные расходы. Ведь право уменьшать базу, с которой рассчитывается налог, ФНС называет налоговой выгодой.

Действительно, если налоговая инспекция не признает заявленные расходы по сделке, налог придется платить с большей суммы. Кроме того, возможен штраф за нарушение правил учета и начисление недоимки. Для бизнеса это прямые потери.

Но даже если ваша система налогообложения не подразумевает учета расходов, сотрудничество с подозрительным партнером может привести к юридическим проблемам.

Например, если договор подписан неустановленным или неуполномоченным лицом, сделка может быть признана недействительной. А еще можно по незнанию оказаться в цепочке лиц, обвиняемых в организации налоговых схем.

Где установлена обязанность проверки контрагента

Что касается правовых оснований, которые обязывают проверять контрагента, то основные из них таковы:

  • постановление Пленума ВАС от 12 октября 2006 г. N 53;
  • концепция системы планирования выездных налоговых проверок;
  • статья 54.1 НК РФ (по ней налоговики выигрывают 80% дел).

Вот только одна цитата из постановления N 53: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности, и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом».

Оборот «должно было быть известно» означает, что надо получить информацию о партнере по сделкам из всех доступных источников. Именно поэтому проверка контрагента по актуальным базам данных необходима каждому бизнесмену. Для этого существуют не только официальные ресурсы, но и специальные сервисы. Часто они предоставляют больше информации, чем ФНС.

Какие сведения о контрагенте надо проверять

О том, как проверить контрагента, расскажем ниже, на примере одного из сервисов. Но сначала перечислим обязательные сведения о партнере, которые надо запросить.

  • Наличие в реестрах ЕГРЮЛ или ЕГРИП: дата регистрации бизнеса, коды ИНН, ОГРН (ОГРНИП), полное фирменное наименование или ФИО индивидуального предпринимателя, основной вид деятельности.
  • Для организаций дополнительно: юридический адрес, размер и распределение уставного капитала, данные руководителя и учредителей.
  • Отсутствие в рисковых реестрах (массовых адресов, учредителей, руководителей), в перечне дисквалифицированных лиц или недобросовестных поставщиков.
  • Судебная арбитражная практика: в каком качестве контрагент участвовал в разбирательствах (истец, ответчик, третья сторона), суммы исков, суть дела.
  • Действующие или завершенные исполнительные производства через ФССП, прохождение через процедуру банкротства.
  • Отсутствие отчётности, налоговая задолженность на сумму более 1 000 рублей.
  • Данные бухгалтерской отчетности на последние три года.

Чем больше информации о партнере получится найти, тем меньше рисков оказаться в неприятной для себя ситуации.

Где искать сведения о контрагенте

Как мы уже сказали, проводится проверка контрагента по разным сервисам и базам данных. Можно начать с запроса сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, доступных на сайте ФНС.

Однако одного такого ресурса недостаточно, ведь мероприятий по оценке партнера значительно больше. Поэтому при самостоятельной проверке придется обращаться к судебной практике, искать информацию о взысканиях через приставов, проверять наличие контрагента по ИНН в рисковых реестрах и др.

Намного проще провести поиск нужной информации через специализированный сайт. Тем более, что дополнительно к перечисленным выше сведениям сервис сообщит о наличии у партнера лицензий, допусков СРО, зарегистрированных товарных знаков, сертификатов и деклараций соответствия.

Кроме того, вы узнаете о том, есть ли у руководителя или учредителей другие бизнесы. А также, сколько проверок проводилось в отношении контрагента со стороны налоговой инспекции и других госорганов.

Пример проверки контрагента

Итак, для начала надо зарегистрироваться в сервисе, указав свой телефон, на который придет смс с кодом доступа.

Проверка контрагента, регистрация в сервисе

Затем переходите по кнопке «Проверь контрагента». Поиск возможен на основании кодов ИНН, ОГРН, названия организации или имени ИП.

Проверить контрагента по названию, ИНН, ОГРН

В сервисе проводится проверка контрагента бесплатно, количество субъектов не ограничено. Кстати, с помощью сервиса можно проверить себя и убедиться, что предоставленная информация соответствует действительности. Готовый отчет можно скачать или отправить на электронный адрес. Кроме того, все отчеты сохраняются в личном кабинете пользователя, но при желании их легко удалить.

Отчет о проверке контрагента

Организация, которую мы проверяли для примера, оценивается, как контрагент со низким уровнем риска, если бы риск был средний или высокий, заключать сделки с такой компанией надо после тщательного анализа. Конкретные особенности возможного партнера видны из отчета.

В данном случае наличие среднего риска можно объяснить низким коэффициентом финансовой устойчивости по данным официальной отчетности. Кроме того, единственный учредитель (он же руководитель) является владельцем и директором еще 6 организаций, одна из которых ликвидирована.

Дополнительно у него есть статус индивидуального предпринимателя, который действителен на момент проверки (но ранее зафиксировано снятие с учета в качестве ИП и повторная регистрация).

В то же время, у этого налогоплательщика есть и плюсы:

  • отсутствие долгов по налогам;
  • своевременная сдача отчетности;
  • отсутствие судебных споров и исков о банкротстве;
  • по данным бухотчетности прошлый налоговый период окончен с прибылью.

Для полноты картины с помощью сервиса можно проверить и все остальные юридические лица этого учредителя.

Логотип Малый бизнес.ру
Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.