Входит в группу
компаний
1С

Сумма из строки 110 раздела 1.1 при заполнение декларации для ИП (УСН 6%, без работников)?

#Отчетность Tatiana Tatiana

Добрый день,
подскажите, пожалуйста: в 2018 году была переплата авансовых, в связи с этим в декларации за 2018 в строке 110 указана сумма (сумма налога к уменьшению). Я эту сумму возвращать не стала и мне в налоговой сказали, что ее автоматом перезачтут в 2019 году. В первом квартале 2019 года, я заплатила авансовый платеж уменьшив на эту сумму. Т.е. надо было заплатить 8000 руб, я отняла 5000 руб и заплатила 3000 руб. Сейчас делаю декларацию за 2019 и не пойму куда мне эти 5000 руб записать? Хочу их записать в строку 140 раздела 2.1.1. Или как правильно ее отразить в новой декларации? Заранее спасибо.

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Татьяна!

В декларации по УСН переплата никак не отражается. Отчетность заполняется с указанием сумм фактически полученного дохода, уплаченных страховых взносов и исчисленного налога (авансовых платежей). То есть в ней вы отражаете сумму авансов и налога, которые подлежат уплате без учета переплаты.

Переплату в 5 000 руб., которую Вы учли при уплате аванса за 1 квартал 2019 года, в декларации нигде указывать не нужно, тем более в строке 140 Раздела 2.1.1 В этой строке отражаются только страховые взносы.

Если Вы укажите поквартально доход (не нарастающим итогом) и даты уплаты страховых взносов, я помогу Вам заполнить декларацию за 2019 год.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.