Как правильно рассчитать авансовый платеж по УСН?

Question

Как правильно рассчитать авансовый платеж по УСН?

24 января 2018 #Отчетность

Юлия

Здравствуйте. ИП зарегистрировано 31.08.2017. Налогооблагаемая деятельность (поступления на р/с) началась только в 4м квартале (с 10.10.2017). Страховые взносы были уплачены только в декабре за всё время деятельности. В январе считаю 6% от доходов, выходит 8тр (а взносы оплачены на сумму 9тр). Значит ли это, что я до апреля сдаю НУЛЕВУЮ декларацию? Правильно ли поняла принцип вычета?

И сразу вопрос про ведение бухгалтерии с начала налогового периода. Про страховые взносы поняла (оплачивать в конце каждого квартала), а как быть с налогами - надо ли платить 6% от доходов за каждый квартал и вычитать ли что-то при этом?

Спасибо!

Решение вопроса

Answer 1 · 2018-01-25 00:20:59

Здравствуйте!

Да, Вы все верно поняли, если сумма уплаченных взносов превышает сумму налога(авнса) по УСН к уплате, то аванс (налог) платить не нужно.

Уточните, пожалуйста, точную сумму дохода в 4 квартале и сумму уплаченных страховых взносов, возможно по году будет переплата. Также, я смогу подсказать, как заполнить декларацию за 2017 год.

Answer 2 · 2018-01-29 12:00:19

Добрый день. До 1 января 2018 сумма доходов составила 142010р (8520,6р - 6%), уплаченные взносы в декабре за год составили 9405,24р (1542,34р+7862,9р). С удовольствием воспользуюсь вашей помощью, и вообще хотела бы с вами проконсультироваться по налогам и выплатам (за отдельную плату, если вы предоставляете такие услуги) - так сказать, краткий шеринг :)

Answer 3 · 2018-01-29 15:15:06

Здравствуйте, Юлия!

В соответствии с представленными данными налоговую декларацию необходимо будет составить следующим образом:

Раздел 1.1

По всем строкам (кроме ОКТМО) прочерки

Раздел 2.1.1

113 - 142010
133 - 8521
143 - 8521

Что касается бухгалтерии, то ИП, применяющие УСН, не обязаны представлять бухгалтерскую отчетность и вести учет.

Относительно уплаты авансовых платежей ежеквартально

Если сумма страховых взносов за квартал превысит сумму исчисленного авансового платежа, то ничего по итогам отчетного периода платить не нужно.