У ИП закончился срок действия патента.Что делать?

#Ведение бизнеса Наталья Наталья

Добрый вечер. Досталась вот такая ситуация: у ИП(без работников) закончился срок действия патента 30.06.2019 г.(именно закончился, а не "утратил право", просто закончился). Патент не продлили. Деятельность продолжается. Никаких заявлений о переходе на какую-либо СНО в налоговую не подавали. На продление, я так понимаю, подавать уже нет никакого смысла(полгода прошло)? За 3-ий квартал никаких деклараций не подавалось, никаких платежей не производилось.Что делать? Как отчитываться за эти полгода в этой ситуации? Какие налоги, вообще, необходимо заплатить(НДФЛ, НДС)? Помогите. Спасибо.

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Если срок действия патента закончился 30 июня, то до конца года (с июля по декабрь) Вы переводитесь на ОСНО. На ОСНО ИП нужно платить 3 налога:

1. НДС — платится по ставке 0, 10 или 20% (в зависимости от вида деятельности и реализуемых товаров) ежеквартально, не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом по 1/3 суммы каждый месяц или единой суммой до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

То есть за 3 квартал налог нужно было заплатить до 25 июля единой суммой или частями по 1/3 до 25.07.2019, 26.08.2019, 25.09.2019 (26 августа выпадает на воскресенье и переносится на первый рабочий день).

За 4 квартал 2019 года НДС нужно заплатить единой суммой до 27 января 2020 года или по 1/3 27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020 (25 января выпадает на субботу и переносится на первый рабочий день).

Подробнее о том, как рассчитывается НДС можно узнать из этой статьи.

2. НДФЛ — платится по ставке 13% (для нерезидентов — 30%) до 15 июля года, следующего за отчетным. То есть НДФЛ за июль-декабрь 2019 года Вам нужно будет заплатить до 15 июля 2020 года.

Подробнее о том, как рассчитывается НДФЛ можно узнать этой статьи.

3. Налог на имущество — платится по направляемым налоговым органом уведомлениям.

Кроме этого нужно сдать отчетность по:

1. НДС — по итогам каждого квартала в срок до 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Декларацию нужно сдать в электронной форме по ТКС (телекоммуникационным каналам связи с применением ЭЦП). Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж. То есть за 3 квартал декларацию нужно было сдать до 25 июля, а за 4 квартал 2019 года - до 27 января 2020 года.

2. НДФЛ — по итогам года, в срок до 30 апреля следующего года. То есть за 2019 год нужно будет отчитаться до 30 апреля 2020 года.

За пропуск срока сдачи отчетности и уплаты налога по НДС Вам могут начислить штраф и пени на сумму просрочки.

Если у Вас возникнут вопросы по поводу расчета налогов или составления деклараций можете также обратиться на бесплатную консультацию.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.