Входит в группу
компаний
1С

Как правильно уплатить налог и заполнить декларацию ИП на УСН?

#Налоги Иван Иван

Доброго времени суток!

Хотел уточнить несколько моментов, был бы очень признателен за помощь.

ИП зарегистрировано в 2015 году, однако деятельность начали только в 2016 году. Доходов в I и II квартале 2016 не было. Насчет III квартала не могу быть уверен - то ли доходы пошли в самом конце квартала, то ли доходы начались уже в IV квартале.

Общая сумма доходов за 2016 год 130 000 рублей. Страховые взносы "за себя" заплатил в декабре 2016.

В 2017 году забыл заплатить авансовый платеж за I квартал (Доход 140 000 руб).

1. Как мне следует заполнить строки 110, 111-поставить прочерки или нули?
2. Если я отражу весь доход на IV квартал, а в последствии выяснится, что часть дохода все же была в III квартале-чем это мне грозит? И как я узнаю о санкциях со стороны ФНС?
3. Если отражу весь доход на IV кв, то могу ли я уменьшить налог на сумму страховых взносов? При доходе в 130 000 рублей-получается, что за 2016г. мне более ничего платить не требуется?
4. Как быть с просрочкой за I кв. 2017г.?

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Иван.

1. Если в какой-то строке отсутствует показатель - в ней необходимо поставить прочерк.
2. Если Вы отразите доход в 4 квартале, а налоговая узнает, (а она узнает, так как при проверке запрашиваются выписки с расчетных счетов) у Вас запросят объяснения по данному факту и предложат внести исправления в декларацию (подать уточненную декларацию). Если этого сделано не будет Вам произведут доначисление авансового платежа по итогам 3 квартала (9 месяцев) и начислят пени за неуплату данного платежа в срок.

3. Если весь доход был получен в 4 квартале, то Вы можете уменьшить исчисленный авансовый платеж на сумму уплаченных в этом квартале взносов и, так как сумма взносов перекрывает исчисленный аванс, по итогам года налог к уплате будет отсутствовать.

4. Вы должны как можно скорее погасить просрочку по авансам, чтобы перестали начисляться пени на нее.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.