Входит в группу
компаний
1С

Заполнение декларации по УСН?

#Отчетность Elena Elena

ИП без работников (УСН 6% доходы) было открыто 28.09.2020 г., но деятельность в 2020 году не велась. За 2020 год заполнила и сдала пустую декларацию (нулевую), а в феврале 2021 выставили долг по фиксированным взносам плюс пени за 3 месяца 2020 года я их оплатила.
Вопросы:
1) Что делать с декларацией за 2020 год, надо сейчас как-то её исправлять или сумму уплаченных в феврале 2021 года(за 2020 год) фиксированных взносов нужно будет указать уже в декларации за 2021 год?
2) С января 2021 года ИП начало работать и получать доход (120000 руб.), при расчете авансового платежа за 1 квартал 2021 года можно было учесть сумму уплаченных в феврале 2021 года(за 2020 год) фиксированных взносов (10600 руб.), т.е.
Рассчитываем первоначальный налог 120000х6%= 7200 руб.
Определяем вычет (равен страх. взносам, которые не превышают перв. налог) 10600 руб. (взносы) > 7200 руб. (перв. налог)
Вычисляем авансовый платеж за 1 квартал (перв. налог − вычет) 7200 руб. − 7200 руб.=0
Получается авансовый платеж за 1 квартал равен 0 рублей или 7200 рублей (в 1 квартале 2021 уплатила только фиксированный взнос в сумме 10600 рублей(долг за 2020 год)

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Елена!

1. Да, сумму фиксированных взносов за 2020 год, уплаченных в 2021 году, Вы сможете учесть только при расчете авансового платежа за 1 квартал 2021 года. Отразить данную сумму страховых взносов необходимо будет в декларации за 2021 год.

2. Да, при расчете авансового платежа за 1 квартал 2021 года ИП сможет учесть сумму уплаченных в феврале страховых взносов за 2020 год.

3. За 1 квартал 2021 года Вам не нужно будет платить авансовый платеж, как как его сумма полностью перекрывается страховыми взносами, уплаченными в феврале 2021 года за 2020 год.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.