Заполнение декларации по УСН?

#Отчетность Elena Elena

ИП без работников (УСН 6% доходы) было открыто 28.09.2020 г., но деятельность в 2020 году не велась. За 2020 год заполнила и сдала пустую декларацию (нулевую), а в феврале 2021 выставили долг по фиксированным взносам плюс пени за 3 месяца 2020 года я их оплатила.
Вопросы:
1) Что делать с декларацией за 2020 год, надо сейчас как-то её исправлять или сумму уплаченных в феврале 2021 года(за 2020 год) фиксированных взносов нужно будет указать уже в декларации за 2021 год?
2) С января 2021 года ИП начало работать и получать доход (120000 руб.), при расчете авансового платежа за 1 квартал 2021 года можно было учесть сумму уплаченных в феврале 2021 года(за 2020 год) фиксированных взносов (10600 руб.), т.е.
Рассчитываем первоначальный налог 120000х6%= 7200 руб.
Определяем вычет (равен страх. взносам, которые не превышают перв. налог) 10600 руб. (взносы) > 7200 руб. (перв. налог)
Вычисляем авансовый платеж за 1 квартал (перв. налог − вычет) 7200 руб. − 7200 руб.=0
Получается авансовый платеж за 1 квартал равен 0 рублей или 7200 рублей (в 1 квартале 2021 уплатила только фиксированный взнос в сумме 10600 рублей(долг за 2020 год)

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Елена!

1. Да, сумму фиксированных взносов за 2020 год, уплаченных в 2021 году, Вы сможете учесть только при расчете авансового платежа за 1 квартал 2021 года. Отразить данную сумму страховых взносов необходимо будет в декларации за 2021 год.

2. Да, при расчете авансового платежа за 1 квартал 2021 года ИП сможет учесть сумму уплаченных в феврале страховых взносов за 2020 год.

3. За 1 квартал 2021 года Вам не нужно будет платить авансовый платеж, как как его сумма полностью перекрывается страховыми взносами, уплаченными в феврале 2021 года за 2020 год.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.