Входит в группу
компаний
1С

Закрыла ИП, как правильно заполнить строки 140-143 в декларации по УСН за 2021 год?

#Ведение бизнеса Светлана Светлана

Доходы: 360000 руб., 720000 руб., 840000 руб., 840000 руб.. Оплатила налог за 2 квартал 21600 руб. (040), страховые оплатила в 2021 году: 32448 руб., 8426 руб., 4200 руб. - 1% за 2020. УСН Доходы без сотрудников

Решение вопроса

В первую очередь обращаем Ваше внимание на то, что Вы уплатили налога больше чем следовало, то есть у Вас возникла переплата. Исходя из сумм ваших доходов, налог до вычета взносов должен составлять (нарастающим итогом): за 1 квартал — 21 600 рублей, за полугодие — 43 200 рублей, за 9 месяцев и за весь год — 50 400 рублей. Однако Вы как ИП без работников вправе уменьшить его на всю сумму взносов, перечисленную в 2021 году, то есть на 45 074 рубля. Итого Вам следовало доплатить за год 5 326 рублей.
Страховые взносы Вы тоже уплатили с избытком. Вы отработали неполный год, значит, должны перечислить их в меньшем размере. Точную сумму можно посчитать на нашем калькуляторе, но для этого нужно знать дату снятия с учета.
При заполнении декларации по УСН с объектом «доходы» за 2021 год в строках 140-143 нужно указать суммы взносов, которые уменьшают налог к уплате. Отражаются они нарастающим итогом, то есть в строке 140 — за первый квартал, в строке 141 — за полугодие и так далее. В вопросе Вы не уточнили, в какие месяцы были уплачены страховые взносы. Но судя по тому, что в первом квартале Вы не воспользовались вычетом, платили Вы их позже. Допустим, Вы перечислили в июне 24 200 (20 000 рублей за 2021 и 4 200 рублей — за 2020), а в сентябре доплатили остатки за 2021 год — 20 874 рубля. Всего Вы перечислили 45 074 рубля. Тогда в декларации Вы отразили бы: в строке 140 — прочерк (в первом квартале взносы не платились), в строке 141 — 24 200 (уплачено в июне), в строках 142 и 143 — 45 074 (всего).
Обратите внимание на заполнение раздела 1.1 декларации. В строке 110 у Вас должна получиться сумма налога к уменьшению — 16 274 рубля. Это значит, что такую сумму Вам должны вернуть из бюджета или зачесть в счет других налогов. Для этого нужно написать заявление.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.