Входит в группу
компаний
1С

УСН 6%. Авансовые платежи не платились в течение года не платились. Какую сумму налога необходимо оплатить за год?

#Налоги Олег Олег

Добрый день!
2017 год. УСН 6%
Доходы поквартально 120 000.
Итого 480 000.
Страховые взносы уплачены поквартально 6997,5 (во время).
Итого 27 990.
Превышение 300 т.р - 1800 (оплата 03.04.2018)
За год
Всего взносов 27 990 + 1 800 = 29 790.
Всего УСН 6% 480 000 * 0,06 = 28 800
Авансовые платежи не платились.
Сколько надо (не надо) заплатить УСН?

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Олег!

Согласно представленным Вами данным:
за 1 квартал сумма авансового платежа к уплате составила 202 руб.;
за 2 квартал получилась сумма к уменьшению также 202 руб.
за 3 и 4 кварталы (9 месяцев и год) сумма к уплате составила 0 руб.

Таким образом, по итогам года ничего платить Вам не нужно.

Единственное, лучше заплатить 202 рубля по авансу за 1 квартал, чтобы не начислялись пени, но можно дождаться окончания проверки декларации и запросить сверку расчетов с бюджетом, возможно указанная недоимка перекроется переплатой (если она будет идти по счету).

Ирина

По моим подсчетам,Вам платить больше не надо,единственное Вам выставят пени за не во время уплаченные фиксированные налоги.А сумма 1790 переплаты,перейдет на этот год.Можете оплатить фиксированный платеж меньше на эту сумму до 25.04.18

Консультант по налогообложению

Ирина, здравствуйте! Уточните, пожалуйста, как у Вас получилась данная переплата?

Елена

Взнос с суммы превышающий 300 т.р (1800 руб) был оплачен 03.04.2018г. Значит он не идет на уменьшение налога за 2017г. Соответственно за 2 квартал 2017г. сумма авансового платежа так же будет составлять 202 рубля.

Нина

Добрый день. Подскажите пожалуйста данные такие: 110-89500, 111-89500, 112-168000,0113-261000,
120-123 - 3% - Республика Коми.
130-2685, 131-2685, 132-5040, 133-7830. 140-142 прочерки, так как взносы были уплачены в конце года строка 143-28744.
Авансовые платежи не уплачивались в течении года. Какую сумму мне нужно уплатить по УСН? и какие строки заполнять в разделе 1.1. Прошу помогите пожалуйста.

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Нина!

Согласно представленным Вами данным доход за 1 квартал составил 89 500 руб., за 2 квартал - 0 руб., за 3 квартал - 78 500 руб., за 4 квартал - 93 000 руб. Страховые взносы были уплачены в 4 квартале в сумме 28 744 руб. Все верно?

По исходным данным декларацию нужно заполнить следующим образом:

Раздел 1.1

стр. 020 - 2 685
стр. 070 - 2 355
стр. 110 - 5 040

В разделе 2.1.1 все заполняется как Вы указали за исключением строки 143. В ней необходимо указать значение "7830", так как значение по строкам 140-143 не может превышать значений по строкам 130-133 (абз. 3 п. 6.9 Порядка заполнения декларации по УСН, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@).

Таким образом, по итогам 1 квартала Вам нужно оплатить авансовый платеж в размере 2 685 руб., по итогам полугодия - 0 руб. (дохода не было), по итогам 9 месяцев (3 квартала) - 2 355 руб. По году у Вас сумма к уменьшению (5 040), которую Вы можете вернуть на расчетный счет или зачесть в счет будущих платежей по завершении камеральной проверки декларации по УСН за 2020 год.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.