При заполнении декларации ИП без работников за 2018, куда вносить 1%, с суммы больше 300 000?

#Отчетность Жанна Жанна

При заполнении декларации ИП без работников за 2018г., в какую строку нужно ввести налог 1% с суммы превышающей 300 000 руб., уплаченную в 2018 за 2017 год (3768 руб.)?

Раздел 1.1 заполнить только код ОКТМО? Остальные строки формируются автоматически из данных заведенных в раздел 2.1.1

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Жанна!

Из вопроса не совсем понятно, заполняете ли отчетность вручную или используете наш сервис.

При заполнении декларации вручную

Все страховые взносы как фиксированные, так и с превышения дохода свыше 300 тыс.руб., отражаются по строкам 140-143 Раздела 2.1.1 Декларации:

— строка 140 — страховые взносы (в том числе взнос 1% с дохода свыше 300 тыс.руб.), уплаченные в 1 квартале.
— строка 141 — взносы (включая взнос с превышения) за полугодие нарастающим итогом.
— строка 142 — взносы за 9 месяцев нарастающим итогом.
— строка 143 — взносы, уплаченные за год нарастающим итогом.

При этом при заполнении декларации по УСН «доходы» ИП без сотрудников значение по строкам 140-143 не может превышать значений по строкам 130-133 (абз. 3 п. 6.9 Порядка заполнения декларации по УСН, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@).

Если отчетность составляется ИП, имеющим работников, то значение строк 140-143 не может превышать 50% от значения по строкам 130-133 (абз. 2 п.6.9 Порядка).

В разделе 1.1 Вы указываете ОКТМО (если он не менялся в течение года, то отражаете его только в строке 010) и суммы авансовых платежей (налога), подлежащих уплате в бюджет (уменьшению).

Если отчетность Вы заполняете с помощью нашего сервиса, то суммы всех страховых взносов (включая 1% с дохода, превышающего 300 тыс. руб.) Вы отражаете поквартально в блоке "Страховые взносы".

После того, как в сервис будут внесены данные о доходах (поквартально) и уплаченных страховых взносах, сервис сформирует полностью годовую декларацию с заполненными разделами 1.1 и 2.1.1.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Ваше имя:
Эл. почта:
Мобильный телефон:
Выберите город:
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.