Нужно ли заполнять раздел 1.1 декларации по УСН если налог уплачен полностью, но авансовые платежи в течение года не вносились?

Question

Нужно ли заполнять раздел 1.1 декларации по УСН если налог уплачен полностью, но авансовые платежи в течение года не вносились?

16 января 2018 #Отчетность

Антон Ушаков

ООО открыто в январе 2017 года. В течение года получена небольшая прибыль в 3 кв и и 4 кв 2017 года. Сразу же после получения каждой прибыли был уплачен налог по УСН (:%)
В разделе 2.1 декларации строка 133 (сумма начисленного налога за налоговый период) равна 2000 и оплачена в полном объеме.
Нужно ли в декларации заполнять раздел 1.1 , а именно графу 100,если в течение 2017 года никаких авансовых платежей по УСН не платили

Решение вопроса

Answer 1 · 2018-01-18 00:42:07

Здравствуйте, Антон!

Если Вас не затруднит, уточните пожалуйста, сумму полученного дохода поквартально (не нарастающим итогом), а также размер и месяц уплаты налога. Я смогу сказать Вам точно, как нужно заполнить декларацию и какой налог необходимо уплатить за 2017 год.

Answer 2 · 2018-01-18 03:54:21

3 кв 16500 руб, в этом же квартале 990 руб налог оплачен
4 кв 16900 руб, оплачено 1020 руб
работников нет
зп никто не получал

Answer 3 · 2018-01-19 12:23:02

По поводу заполнения отчетности

Декларация по УСН 6% заполняется исходя из полученного дохода нарастающим итогом с начала года. В строках 020, 040, 070 и 100 Раздела 1.1 указываются суммы авансовых платежей подлежащих уплате (а не фактически уплаченных).

Исходя из представленных Вами данных за 9 месяцев (3 квартал) Вы должны были оплатить аванс в размере 990 руб. (что Вы и сделали) и по итогам года заплатить налог в размере 1014 руб. (Вы заплатили чуть больше - 1020 руб., но в это нет ничего страшного).

На данный момент по итогам 2017 года Вам ничего в бюджет по упрощенке платить не нужно.

Декларация по УСН за 2017 год будет со следующими показателями:

Раздел 1.1

070 - 990
100 - 1014

Раздел 2.1.1

112 - 16500
113 - 33400

132 - 990
133 - 2004