Нужно ли заполнять раздел 1.1 декларации по УСН если налог уплачен полностью, но авансовые платежи в течение года не вносились?

#Отчетность Антон Ушаков Антон Ушаков

ООО открыто в январе 2017 года. В течение года получена небольшая прибыль в 3 кв и и 4 кв 2017 года. Сразу же после получения каждой прибыли был уплачен налог по УСН (:%)
В разделе 2.1 декларации строка 133 (сумма начисленного налога за налоговый период) равна 2000 и оплачена в полном объеме.
Нужно ли в декларации заполнять раздел 1.1 , а именно графу 100,если в течение 2017 года никаких авансовых платежей по УСН не платили

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Антон!

Если Вас не затруднит, уточните пожалуйста, сумму полученного дохода поквартально (не нарастающим итогом), а также размер и месяц уплаты налога. Я смогу сказать Вам точно, как нужно заполнить декларацию и какой налог необходимо уплатить за 2017 год.

Антон Ушаков

3 кв 16500 руб, в этом же квартале 990 руб налог оплачен
4 кв 16900 руб, оплачено 1020 руб
работников нет
зп никто не получал

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

По поводу заполнения отчетности

Декларация по УСН 6% заполняется исходя из полученного дохода нарастающим итогом с начала года. В строках 020, 040, 070 и 100 Раздела 1.1 указываются суммы авансовых платежей подлежащих уплате (а не фактически уплаченных).

Исходя из представленных Вами данных за 9 месяцев (3 квартал) Вы должны были оплатить аванс в размере 990 руб. (что Вы и сделали) и по итогам года заплатить налог в размере 1014 руб. (Вы заплатили чуть больше - 1020 руб., но в это нет ничего страшного).

На данный момент по итогам 2017 года Вам ничего в бюджет по упрощенке платить не нужно.

Декларация по УСН за 2017 год будет со следующими показателями:

Раздел 1.1

070 - 990
100 - 1014

Раздел 2.1.1

112 - 16500
113 - 33400

132 - 990
133 - 2004

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...