Как учесть страховые взносы при расчете авансового платежа за 1 кв. 2018 г.?

#Отчетность Иван Иванов Иван Иванов

ИП на УСН доходы (открыто 14.09.2017).

29.12. 2017 год уплачено страховых взносов - 8319,25 (ПФР - 6955 р, в ФОМС - 1364,25 руб), суммарный доход за 2017 год - 33 9207,1 руб.

30.12.2017 отправила платежку на уплату 1% от дохода - 392,07 р, но она прошла только 10.01.2018.

Налог за 2017 год еще не платила, но посчитала без 392,07 руб, т.е. (33 9207,1 * 6%) - 8319,25 = 12033,15р. Правильно ли я сделала, не включив в вычет сумму 392,07?

Подскажите, могу ли я в первом квартале 2018 при оплате авансового платежа вычесть сумму 392,07, т.е. по формуле: авансовый платеж = доход*6% - 392,07 р либо это нужно сделать в конце 2018 года?

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Вы поступили правильно, что не учли сумму взносов с превышения (392,07 руб.), так как фактически она была уплачена только 10 января.

При расчете аванса за 1 квартал 2018 года Вы сможете учесть данную сумму (392,07 руб.).

Валентина

Добрый день!
Если я в 1 квартале заплачу весь фиксированный платеж за себя в ОПС и ОМС , могу ли я вычесть всю эту сумму с АВАНСА за 1 квартал по УСН ( доход 6 %) или нужно ждать окончания 2018 года , т е окончательного расчета дохода. Дело в том, что у меня аренда и мой доход мне известен за год вперед. Или с аванса нельзя?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Добрый день! Конечно можете. Вы вправе уплачивать страховые взносы в любых удобных Вам пропорциях, главное условие, уплатить всю сумму до 31 декабря, а как платить - всю сумму в первом квартале или ежеквартально равными платежами - Вы решаете сами.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...