Входит в группу
компаний
1С

Как учесть авансовый платёж 4-го квартала при расчёте годового УСН 6 % с помощью формы на сайте?

#Налоги I.I.I. Oblomovy I.I.I. Oblomovy

Здравствуйте!

При заполнении формы в калькуляторе расчёта платежей за год отсутствует графа для внесения суммы авансового платежа, выполненного в 4 квартале (авансовый платёж за 3 квартал).

Получается, что сумму аванса УСН, внесённого в 4 квартале, никак не учесть при расчёте общей остающейся к оплате суммы налога?

Или что-то я недопонимаю?
Заранее благодарю

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

В сервисе "Расчет платежей для налога УСН в 2020 и 2021 годах" доступна возможность внесения данных о сумме уплаченного за 3 квартал авансового платежа по УСН (крайний правый столбец). В этот столбец Вы вносите сумму авансового платежа по УСН за 3 квартал, уплаченного в 4 квартале.

I.I.I. Oblomovy

Здравствуйте, Наталья!
Спасибо!
Позвольте проговорить ещё раз, чтобы убедиться, что понял всё правильно
При расчёте платежа за год,
чтобы учесть авансовый платёж по УСН, выполненный в 4 квартале,
в окошечке "Авансовые платежи. III квартал" (правый столбец, третья строка)
следует указать общую сумму двух платежей:
платежа, выполненного собственно в 3 квартале (за 2 квартал),
и платежа, выполненного в 4 квартале (за 3 квартал)
Так?

Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Нет, не совсем так.

Для расчета налога за год Вам нужно указать:

1. В столбце "Полученные доходы" (крайний левый столбец) - доход, полученный в каждом квартале.
2. В столбце "Страховые взносы" (средний столбец) - страховые взносы за себя и работников (включая взнос 1% с превышения) уплаченные в соответствующем квартале.
3. В столбце "Авансовые платежи" указать:

- Авансовый платеж за 1 квартал (уплаченный во 2 квартале) в строке "I квартал" (крайнего правого столбца)
- Авансовый платеж за 2 квартал (уплаченный в 3 квартале) в строке "II квартал" (крайнего правого столбца)
- Авансовый платеж за 3 квартал (уплаченный в 3 квартале) в строке "III квартал" (крайнего правого столбца)

I.I.I. Oblomovy

Спасибо, Наталья, за уделённое внимание!
Со столбцами 1 и 2 всё понятно. А вот с Авансовыми платежами... :)
Простите, но как-то один квартал в моём непонимании всё равно куда-то пропадает
Итак. Пошагово.
За 1 квартал рассчитываю и уплачиваю, что естественно, во 2 квартале
Затем при расчёте 2-го квартала (полугодие) заношу сумму аванса, уплаченную во 2-м квартале, в строку "I квартал", крайний правый столбец
А рассчитываю за 2 квартал и уплачиваю в 3 квартале
Затем при расчёте 3-го квартала (девять месяцев) заношу сумму аванса, уплаченную в 3-м квартале, в строку "II квартал", крайний правый столбец
А рассчитываю за 3 квартал и уплачиваю во 4 квартале
Затем при расчёте 4-го квартала (год) заношу сумму аванса, уплаченную в 4-м квартале, в строку "III квартал", крайний правый столбец
А рассчитываю за 4 квартал и уплачиваю в 1 квартале следующего года. По другому ведь никак...
И затем при расчёте 1 квартала следующего года, получается, что сумму, уплаченную в этом 1 квартале за предыдущий 4 квартал (год), никак учитывать не полагается?

Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Все верно! Сумма налога за год (рассчитанная, как Вы пишите, за 4 квартал прошлого года и уплаченная в 1 квартале следующего) не уменьшает аванс по УСН за 1 квартал следующего года.

То есть налог по УСН за 2020 год нельзя учесть при расчете авансового платежа по УСН за 1 квартал 2021года.

I.I.I. Oblomovy

Спасибо, Наталья! Большое!

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.