Как учесть авансовый платёж 4-го квартала при расчёте годового УСН 6 % с помощью формы на сайте?

#Налоги I.I.I. Oblomovy I.I.I. Oblomovy

Здравствуйте!

При заполнении формы в калькуляторе расчёта платежей за год отсутствует графа для внесения суммы авансового платежа, выполненного в 4 квартале (авансовый платёж за 3 квартал).

Получается, что сумму аванса УСН, внесённого в 4 квартале, никак не учесть при расчёте общей остающейся к оплате суммы налога?

Или что-то я недопонимаю?
Заранее благодарю

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

В сервисе "Расчет платежей для налога УСН в 2020 и 2021 годах" доступна возможность внесения данных о сумме уплаченного за 3 квартал авансового платежа по УСН (крайний правый столбец). В этот столбец Вы вносите сумму авансового платежа по УСН за 3 квартал, уплаченного в 4 квартале.

I.I.I. Oblomovy

Здравствуйте, Наталья!
Спасибо!
Позвольте проговорить ещё раз, чтобы убедиться, что понял всё правильно
При расчёте платежа за год,
чтобы учесть авансовый платёж по УСН, выполненный в 4 квартале,
в окошечке "Авансовые платежи. III квартал" (правый столбец, третья строка)
следует указать общую сумму двух платежей:
платежа, выполненного собственно в 3 квартале (за 2 квартал),
и платежа, выполненного в 4 квартале (за 3 квартал)
Так?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Нет, не совсем так.

Для расчета налога за год Вам нужно указать:

1. В столбце "Полученные доходы" (крайний левый столбец) - доход, полученный в каждом квартале.
2. В столбце "Страховые взносы" (средний столбец) - страховые взносы за себя и работников (включая взнос 1% с превышения) уплаченные в соответствующем квартале.
3. В столбце "Авансовые платежи" указать:

- Авансовый платеж за 1 квартал (уплаченный во 2 квартале) в строке "I квартал" (крайнего правого столбца)
- Авансовый платеж за 2 квартал (уплаченный в 3 квартале) в строке "II квартал" (крайнего правого столбца)
- Авансовый платеж за 3 квартал (уплаченный в 3 квартале) в строке "III квартал" (крайнего правого столбца)

I.I.I. Oblomovy

Спасибо, Наталья, за уделённое внимание!
Со столбцами 1 и 2 всё понятно. А вот с Авансовыми платежами... :)
Простите, но как-то один квартал в моём непонимании всё равно куда-то пропадает
Итак. Пошагово.
За 1 квартал рассчитываю и уплачиваю, что естественно, во 2 квартале
Затем при расчёте 2-го квартала (полугодие) заношу сумму аванса, уплаченную во 2-м квартале, в строку "I квартал", крайний правый столбец
А рассчитываю за 2 квартал и уплачиваю в 3 квартале
Затем при расчёте 3-го квартала (девять месяцев) заношу сумму аванса, уплаченную в 3-м квартале, в строку "II квартал", крайний правый столбец
А рассчитываю за 3 квартал и уплачиваю во 4 квартале
Затем при расчёте 4-го квартала (год) заношу сумму аванса, уплаченную в 4-м квартале, в строку "III квартал", крайний правый столбец
А рассчитываю за 4 квартал и уплачиваю в 1 квартале следующего года. По другому ведь никак...
И затем при расчёте 1 квартала следующего года, получается, что сумму, уплаченную в этом 1 квартале за предыдущий 4 квартал (год), никак учитывать не полагается?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Все верно! Сумма налога за год (рассчитанная, как Вы пишите, за 4 квартал прошлого года и уплаченная в 1 квартале следующего) не уменьшает аванс по УСН за 1 квартал следующего года.

То есть налог по УСН за 2020 год нельзя учесть при расчете авансового платежа по УСН за 1 квартал 2021года.

I.I.I. Oblomovy

Спасибо, Наталья! Большое!

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.