Как посчитать налоги за работника?

#Налоги Андрей Андрей

Здравствуйте Наталья.
Подскажите, как правильно посчитать налоги за работника (его, нет, но теоретически, для примера, беру 1-й квартал 2018 года), ЕНВД.

1. За что именно нужно будет платить?
Судя по информации у вас на сайте, нужно заплатить
ПФР ФФОМС ФСС Итого Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН за исключением льготников 22% 5,1% 2,9%

Итого: 30%

2. От чего считаются эти 30?
3. Эти 30% - это все страховые взносы получается?
4. Нужно ли платить какие либо налоги за работника помимо страховых взносов?
5. Как можно максимально уменьшить размер налогов за работника? (оформление на пол ставки, на неполный рабочий день и тд).

6. Если деятельность одна, но точки торговых две, в расчете налогов мы указываем 2 вида деятельности? (Одна с работником, получается там считается по физ показателям исходя из квадратуры? А у другой без работников, значит просто физ показатели 1 человек?)

7. Что выгоднее с точки зрения размера всех налогов, при двух точках (описанных выше), ЕНВД или УСН? (Какой именно УСН).

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Андрей!

1. За сотрудника необходимо ежемесячно уплачивать страховые взносы и НДФЛ.

Страховые взносы уплачиваются по общей ставке 30%, из них:

на ОПС - 22%
на ОМС - 5,9%
на ОСС - 2,1%

Также необходимо уплатить взносы на травматизм - от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится вид Вашей деятельности.

Взносы уплачиваются с полученного сотрудником дохода за календарный месяц. Но вычитаются они не с з/п сотрудника (как НДФЛ), а уплачиваются из ваших средств.

Если сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, то за него необходимо в обязательном порядке платить взносы только на пенсионное и медицинское страхование. Взносы на соцстрахование уплачиваются только в том случае, если это оговорено в договоре.

2. От полученного сотрудником дохода за календарный месяц.

3. Да. Но если сотрудник, оформлен по ГПД, то платить нужно взносы только на ОПС и ОМС, то есть не 30%, а 27,9%.

4. Да, НДФЛ.

Налог на доходы рассчитывается и уплачивается ежемесячно, со всего полученного сотрудником дохода за месяц. Ставка по НДФЛ составляет 13% для сотрудников-резидентов и 30% для сотрудников-иностранцев. В отличие от взносов, НДФЛ вычитается из дохода сотрудника.

5. Получить подробную бесплатную консультацию по данному вопросу Вы можете здесь.

6. Все зависит от того, какая из точек имеет зал обслуживания, а какая нет. Независимо от того, в какой из точек будет работать сотрудник налог по ЕНВД будет рассчитываться исходя из физпоказателя, определяемого наличием зала обслуживания. То есть, в одной точке, где нет зала обслуживания физпоказателем будет количество сотрудников, включая ИП, а во второй, если она имеет зал обслуживания, -площадь этого зала.

7. Для того, чтобы рассчитать налоговую нагрузку на каждом из режимов необходимо знать:

1. Примерный размер доходов и расходов по указанному виду деятельности.
2. Регион, муниципальное образование (в некоторых случаях улицу), в котором будет вестись деятельность.
3. Площадь зала обслуживания клиентов.

Получить подробную бесплатную консультацию по расчету налога Вы можете здесь.

Андрей

1. Правильно ли я понимаю.
Если в договоре мы не оговариваем ничего дополнительно и зарплата по мроту (11 с чем то тысяч), допустим 12 000, то налоги за сотрудника каждый месяц получаются в таком объеме:
12 000 * 27,9% = 3348р
НДФЛ = 12 * 13% = 1560р
Общий налог за одного сотрудника при указанных условиях ежемесячно равен 3348 + 1560 = 4 908р?
1.1 Больше ничего за сотрудника платить не нужно?

2.

в одной точке, где нет зала обслуживания физпоказателем будет количество сотрудников, включая ИП Подробнее: https://www.malyi-biznes.ru/questions/kak-poschitat-nalogi-za-rabotnika/

То есть при условии что есть 1 работник, физ показатель будет 2?
А если две точки без зала обслуживания, на каждой из них 1 сотрудник, то на одной физпоказатель 1 а на другой 2?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Андрей!

К сожалению, ваш вопрос выходит за рамки комментариев к статье, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Ваше имя:
Эл. почта:
Мобильный телефон:
Выберите город:
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.