Как оплатить налог за 9 месяцев, нужно ли учитывать доход за 2 квартал?

#Налоги Наталья Наталья

Здравствуйте! ИП доход 6% без сотрудников. Подскажите, пожалуйста как рассчитать налог за 9 месяцев в 2020г., нужно ли учитывать доход за 2 квартал и уплату обязательных платежей.

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев рассчитываются по следующей формуле:

(Сумма доходов нарастающим итогом * 6% – Страховые взносы за себя) – Предыдущие авансовые платежи

Наталья

Это все понятно, но с пандемий отменяли авансовый платеж за 2 кв..( у нас грузоперевозка) Мы оплатили авансовый платеж за 1квартал, за 2кв. 1% свыше 300т.р. оплатили в мае, т.е. за 6 мес. мы не платили так как попали в льготную категорию. И нам 2 раза сумму 12130 перечисляли за апрель и май. Нужно ли 1% свыше
300т.р. учитывать при расчете за 9 месяцев. Поможете рассчитать, а то я совсем запуталась.

Наталья

Мы платили обязат.платежи, авансовый платеж за 1квартал и 1% свыше 300т.р. в мае. За 6 месяцев мы не оплатили. И также пенсионное по обязательным платежам сумма уменьшилась? А то у вас на сайте все также.

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Взносы на обязательное страхование, включая 1% с дохода свыше 300 000 тыс.руб., уменьшают авансовые платежи того периода, в котором эти взносы уплачены. Но так как УСН считается нарастающим итогом с начала года эти платежи также учитываются при расчете авансов за 9 месяцев и налога за год.

Если Вам нужно помочь рассчитать точную сумму аванса по УСН за 9 месяцев, укажете полученный доход (поквартально, не нарастающим итогом), а также даты и суммы уплаченных страховых взносов.

Наталья

Здравствуйте. Спасибо что поможете в расчете за 9 месяцев 2020 ИП доход 6% УСН.
Доход за 1 квартал 2020 : 562567,75 руб
Уплаченные страхов.взносы: 10212 руб

Доход за 2 квартал 2020: 583296,84 руб. ( с учетом МРОТ за 2 месяца)
13 мая 2020 получили МРОТ 12130руб.
11 июня 2020 получили МРОТ 12130руб.
Уплаченные страхов.взносы: 3407 руб.
Уплачен аванс. платеж за 1 квартал 10.04.2020: 23533руб.
Уплачен в мае 1% свыше 300т.руб.26.05.2020: 26116 руб.

Доход за 3 квартал 2020: 656508,03 руб.
Уплаченные страхов.взносы: 9345 руб.
Так же не понятно надо ли платить налог за 6 месяцев для пострадавших ИП, сроки перенесли до 25 ноября

Наталья

Уплаченные страхов.взносы: 10212 руб оплатили в 1 квартале по месяцам
Уплаченные страхов.взносы: 3407 руб. оплатили во 2 квартале 10.04.2020
Уплаченные страхов.взносы: 9345 руб. оплатили в 3 квартале: 5607руб. за май, июнь, июль 12.07.2020; 3738руб. за август, сентябрь 11.09.2020.)
И уточнить хотела что в 2020 на пенсионное страхование сумма уменьшиться на 12130, т.е.32448-1213=20318руб. На медицинское страхование в 2020 сумма: 8 426 руб. Правильно ли я понимаю.

Наталья

Добрый день! На этой неделе нужно оплатить налог за 9 мес. помогите, пожалуйста, рассчитать.

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Согласно представленным Вами данным за 9 месяцев 2020 года нужно будет уплатить аванс в размере 30 045 руб. (с учетом уплаченных страховых взносов в 3 квартале 2020 года и "прощенного ФНС" аванса за 2 квартал). Аванс за полугодие 2020 года ИП, из пострадавших отраслей, не уплачивают, но имеют право учесть его при расчете авансового платежа за 9 месяцев. Как указывается на сайте ФНС:

Для освобождения от уплаты налогов налогоплательщику делать ничего не нужно. Налоговый орган самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы, и в состоянии расчетов с бюджетом данные отражаться не будут.

Насчет страховых взносов Да, ИП из наиболее пострадавших от коронавируса отраслей, имеют право уменьшить размер страховых взносов за собственное пенсионное страхование в 2020 года на налоговый вычет в размере 12 130 руб.

Таким образом, за 2020 год ИП нужно будет уплатить взносы на ОПС в размере 20 318 руб. (Письмо ФНС РФ от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@). Взносы на ОМС уплачиваются такими ИП без применения вычета в общей сумме 8 426 руб. за год.

Наталья

Спасибо большое!!!! А подскажите, пожалуйста, у нас доход уже превышает свыше 300т.р.. Мы можем его в декабре оплатить и уменьшить налог за 12 мес.. Только не пойму как его рассчитать за 12 мес.? И до какого числа в декабре нужно его оплатить?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Да, конечно, можете уплатить его в декабре. Крайний срок уплаты этого платежа - не позднее 1 июля 2021 года. Вы можете уплатить взнос с превышения 300 000 руб. в любое время. Чтобы было проще считать, уплатите этот взнос, когда получите последнюю прибыль в этом году. Например, последний доход у Вас пройдет 10 декабря, 11 декабря Вы рассчитываете взнос и уплачиваете его. Тогда Вы сможете уменьшить налог за 2020 год на сумму этого взноса, уплаченного в декабре.

Что касается расчета, то он довольно простой. Из всей суммы дохода, полученного за год (без учета страховых взносов и уплаченных авансовых платежей), Вы отнимаете 300 000 руб. и с разницы уплачиваете 1%. Допустим, доход за год составил 2 500 000 руб. Взнос нужно заплатить в размере 22 000 руб. (2 500 000 - 300 000 руб.) х 1%

Наталья

Спасибо вам большое!

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Онлайн-регистрация ИП Тинькофф
Ваше ФИО:
Телефон:
Вам придёт SMS для входа в личный кабинет банка Тинькофф, где вы сможете продолжить процесс регистрации.
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.