Входит в группу
компаний
1С

Как исправить ошибку при уплате аванса за 3 квартал 2018?

#Налоги Ольга Толмасова Ольга Толмасова

Добрый день!
При заполнении Декларации УСН Доходы с помощью онлайн-сервиса на вашем сайте обнаружила ошибку в расчете и уплате в налоговую аванса за 3 квартал 2018 года. Суть в следующем:

Доход за 1 квартал 204000 руб страховые взносы 8096 руб и 372 руб была оплата за 2017 в ПФР 1% от дохода 300 тыс. руб. итого 8488 руб. Аванс заплатила 3752 руб
Доход за 2 квартал 244000 руб страховые взносы 8096. Аванс 6544
Доход за 3 квартал 240000 руб страховые взносы 8096. И тут допустила ошибку при расчете аванса указала сумму предыдущих уплаченных страховых взносов 24288 (8096+8096+8096) вместо 24680 (8488+8096+8096). Аванс получился 6696, а должен был 6304 руб.

В 4 квартале уплатила только страховые взносы 8096. Доход 264000 руб.

Не оплачен в ПФР 1% от суммы 300 тыс. руб и налог за год.

Что теперь делать? Можно ли теперь в налоговую за год налог уплатить с учетом фактически уплаченных авансов, (т.е. 3752 + 6544 + 6696=16992 руб.), сумма страховых взносов 8 488 руб. + 8 096 руб. + 8 096 руб. + 8 096 = 32777 руб, налог за год 57120 руб. (952 000 руб. x 6%) и уплатить 7351 (57 120 руб. − 32 777 руб. − 16 992 руб.), а в Декларации указывать в строке 070 - 6304, в строке 100 - 7444?

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Ольга!

Обратите внимание, что в расчетах Вы указали, что в 1 квартале взносы были уплачены в размере 8096 и 372 руб., в общей сумме это получается 8468 руб., а не 8488 руб. как указали Вы и в связи с этим авансовый платеж за 1 квартал составил не 3752 руб., а 3772 руб.

Согласно предоставленным Вами данным декларацию по УСН необходимо будет заполнить следующим образом:

Раздел 1.1

020 - 3772
040 - 6544
070 - 6304
100 - 7744

Раздел 2.1.1

110 - 204000
111 - 448000
112 - 688000
113 - 952000

120-123 - 6.0

130 - 12240
131 - 26880
132 - 41280
133 - 57120

140 - 8468
141 - 16564
142 - 24660
143 - 32756

Учитывая изложенное, налог за 2018 год Вам необходимо уплатить в размере 7744 руб. Переплату, образовавшуюся вследствие неверного исчисления авансового платежа за 9 месяцев, Вы сможете вернуть по окончании камеральной налоговой проверки.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.