Как мне правильно заплатить все налоги, если не вносилось авансовых платежей и налогов?

#Налоги Вадим Вадим

Здравствуйте, Наталья!

ИП (УСН, 6%) зарегистрировано было в июне 2016 года, деятельность (доход) была только в 3 кв. Мною в этом году был уплачен 1% сверх дохода по КБК 182 102 02140 06 1200 160.
Ни авансовые, ни каких-либо других платежей мною не вносилось (и в связи с этим, как я понял, на уменьшения налога я претендовать не могу).

Вопросы:
1) По каким реквизитам (ОПС - 182 102 02140 06 1100 160; ФФОМС - 182 102 02103 08 1011 160 - они ли?) и в каком размере нужно оплатить за 2016 год;
2) Как это все отразить в декларации, включая доход, ведь там нужно нарастающим итогом, а у меня доход был лишь в 3 кв.;
3) Когда нужно будет уплатить 6% с моего дохода за 2016 год в 2017 году?

Возможно, будут еще какие-то вопросы, но пока на ум больше ничего не приходит.

Заранее благодарю!

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Вадим!

1. Да, все верно. Реквизиты для уплаты взносов за 2016 год Вы указали правильно:

Фиксированный взнос в ПФР - 182 1 02 02140 06 1100 160
Взносы в ФФОМС - 182 1 02 02103 08 1011 160

2. Доход Вы указываете в том квартале, в котором он был получен, если доход был только во 3 квартале, то заполнению в разделе 2.1.1 подлежат строки 112, 113, 120-123, 132,133.

В разделе 1.1 кроме строк ОКТМО заполняется лишь строка 070.

3. Авансовый платеж по итогам 9 месяцев (так как доход был в 3 квартале) Вы должны были уплатить не позднее 25 октября 2016 года. Сейчас Вы должны как можно скорее погасить задолженность по авансу за 3 квартал 2016 года, так как на нее начисляются пени. Точную сумму пеней Вы сможете узнать у налогового инспектора после окончания налоговой проверки декларации по УСН за 2016 год.

Вадим

Наталья, помогите, пожалуйста, с заполнением (не могу до конца разобраться).
112 указываю 617 770.
113 - ?
120-123 по 6.0.
132 - 37 062 (эту сумму мне нужно было уплатить до 25.10.16?)
133 - ?
070 - ?

Уплатить ПФР и ФФОМС обязательно нужно до подачи декларации или нет? То же самое касается и авансового платежа (помню про пени).

Благодарю!

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Вадим, здравствуйте еще раз!

Пожалуйста, укажите точно месяц получения дохода и месяц и год уплаты страховых взносов (1% с превышения в 300 тыс.руб.).

Я подскажу, как Вам точно заполнить указанные выше строки.

Уточните, пожалуйста, в 4 квартале (октябрь-декабрь) никакого дохода не было? Имеет значение даже самый маленький доход.

Вадим

07.2016 - получения дохода.
03.2017 - уплачен 1%
4 кв - ноль рублей.

Вадим

Немного ошибся. Доход был 616 770.
но 1% я вроде уплатил с 617 770. Думаю, это не страшно?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

В декларации по УСН за 2016 год Вам необходимо заполнить следующие строки:

Раздел 1.1

Строка 070 - 37006

Раздел 2.1.1

Строка 112 - 616770
Строка 113 - 616770
Строки 120 -123 - 6.0
Строка 132 - 37006
Строка 133 - 37006

Обратите внимание, что в связи с просрочкой представления декларации на Вас будет наложен штраф в размере минимум 1 000 руб., так как крайний срок сдачи был 30 апреля 2017 года.

Что касается оплаты 1%, то платить его нужно было не со всей суммы полученного дохода, а с разницы между доходом и лимитом в 300 тыс. руб., в вашем случае с 316 770 руб.

Сумму переплаты Вы сможете вернуть в ПФР после того, как погасите задолженность по взносам за 2016 год.

Вадим

Сейчас посмотрел, я уплатил 03.2017 сумму 3 167,70 руб.

Наталья, подскажите также, пожалуйста, в какие сроки и какие суммы мне необходимо уплатить, исходя из всего написанного выше.

Вадим

Наталья,
Так если 30 апр (в этом году 2 мая), просрочки не было ведь еще...

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Ой, извините, заработалась немного. Да, конечно, если Вы подадите декларацию до 30 апреля, то никаких штрафных санкций не будет.

Вадим, уточните а в марте 2017 года Вы уплатили 3 167,70 руб. за что? За авансы за 1 квартал или страховые за 1 квартал, или это Вы погасили часть аванса за 3 квартал 2016 года?

Вадим

Прекрасно Вас понимаю; покой Вам только снится...
Мною 03.2017г. был уплачен 1% (3 167,70 руб.) сверх дохода по кбк 182 102 02140 06 1200 160 (с разницы между доходом и лимитом в 300 тыс. руб., в моем случае с 316 770 руб. - как вы писали выше).

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

По суммам уплаты

Сейчас Вам в срочном порядке необходимо уплатить аванс за 3 квартал 2016 года в сумме 37 006 руб. За 2016 год сумма налога к уплате отсутствует.

Скажите, Вадим, в 1 квартале 2017 года у Вас доход был? Если был, необходимо рассчитать и уплатить авансовый платеж, его Вы можете уменьшить на страховые взносы, уплаченные в 1 квартале 2017 года (3 167, 70 руб.)

Вадим

Наталья, доход за 1 кв 2017г. - 0 руб. (куда теперь эти 3 167,70...я ведь должен был уплатить 1% сверху...или нет?)
Также, я не платил за себя в фонды в 2016 году.
А если я не успею уплатить 37 006 до 2 мая, какие могут быть последствия?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Да, Вы должны были уплатить 1% сверх доходов, превышающих 300 тыс.руб. Если в последующих кварталах у Вас будет доход, то указанная сумма (3 167,70 руб.) будет участвовать в расчете авансового платежа за текущий отчетный период.

Сейчас Вам необходимо погасить задолженность по взносам за 2016 год перед ПФР и по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2016 года перед налоговой.

Срок 2 мая это крайняя дата представления отчетности по УСН. Аванс за 9 месяцев (3 квартал) 2016 года Вы должны были уплатить до 25 октября 2016 года. Сейчас на сумму 37 006 руб. ежедневно начисляется пеня (не очень много, но все же лучше погасить задолженность).

Если Вы не сдадите отчетность до 2 мая, то будет еще штраф 1 000 руб.

Вадим

А если я решу закрыть ИП...что делать с 3 167,70 руб. ?

И если я сдам отчетность без уплаты задолженности сейчас, а фонды и 3 кв оплачу в мае?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Вадим, задавайте вопросов, столько сколько пожелаете, я отвечу на все. Просто не всегда удается ответить быстро. Извините, если заставила Вас ждать.

Теперь к вопросу.
Если Вы решите закрыть ИП, то 3 167, 70 руб. Вам возместить не удастся, так как данный платеж не является переплатой, его Вы оплатили за превышение лимита сверх 300 тыс.руб.

Вы можете оплатить аванс и до и после сдачи отчетности, но, когда Вы сдадите отчетность, налоговая увидит задолженность и начнет принимать меры к ее взысканию. Если Вы оплатить в мае, думаю, ничего страшного не произойдет, просто сумма пени будет больше.

Вадим

Премного благодарен Вам! Очень сильно помогли.
Это я приношу свои извинения, т.к. думал вы отслеживаете только новые (те что сверху) комментарии, а те что ниже - поди найди их еще.

Вадим

И вот еще один немаловажный вопрос.
За 3 кв. я уплачиваю 37 006 по реквизитам моей налоговой и на какой-то соответствующий кбк?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Да, по реквизитам своей налоговой на КБК УСН 6 % 182 1 05 01011 01 1000 110

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Ваше имя:
Эл. почта:
Мобильный телефон:
Выберите город:
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.