Заполнение УСН при закрытии ИП

#Закрытие бизнеса Anatolich Anatolich

Коллеги, потрясающий сайт. Единственный где нашел где бесплатно можно заполнить декларацию ИП на УСН (6%), без работников. Большая просьба, помогите пожалуйста разобраться. Закрываю ИП. В налоговой попросили подготовить декларацию (так понимаю за 2017й год). Доход 1кв — 66019,93 2 кв — 128779,88 3 кв — 195259,32 4 кв — 29046,96 В декабре 2016-го — оплатил Фсс+ПФР в размере 12605,7 руб. В 2017 платил ФСС и ПФР апрель 17го — 9330 руб. сентябрь 17го — 9330 руб. Также оплатил авансовый УСН — апрель 17го — 3961 руб. — октябрь 17го — 255 руб. Вопросы тугодума: 1) Подскажите пожалуйста, какая сумма ФСС и ПФР к оплате будет в итоге, а также сколько необходимо будет доплатить УСН? (заявление подавать буду 13.11.2017 г.) 2) И в строке по выгруженной с Вашего сайта декларации- 070 (Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее 25.10.2017 )- у меня сумма 11716 руб. (не понимаю откуда она взялась). Буду ооочень благодарен Вам за любой подсказ.

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Точную сумму страховых взносов нужно будет рассчитать после того, как будет известна дата закрытия ИП, отраженная в соответствующем документе, который Вам выдаст налоговая.

Допустим, Вы будете сняты с учета в качестве ИП 17.11.2017. За 2017 год Вы должны будете заплатить страховые взносы в следующем размере:

на пенсионное страхование - 20 605 руб.
на медицинское страхование - 4 041,75 руб.

Так как Вы уже уплатили взносы (я полагаю, что Вы имели ввиду не ФСС, а медстрахование,да?) на медицинское и пенсионное страхование в размере по 9 330 руб., то доплатить необходимо будет только 12 275 руб. на пенсионное страхование (20 605 - 9330).

При этом по медицинскому будет переплата по взносам в размере 5 288, 2 руб., которую потом можно будет вернуть.

Декларацию нужно будет подать уже после снятия с учета.

2. Что касается суммы уплаты по строке 070. У меня, при вводе указанных Вами данных, получились следующие значения:

Сумма к уплате за 1 квартал (020) - 3 961 (66 020 х 6%)
Сумма к уменьшению за полугодие (050) (так как взносы превысили рассчитанный аванс) - 1 603 (128780 х 6% - 9 330)
Сумма к уплате за 9 месяцев (070) - 2 386 (195259 х 6% - 9330)
Сумма к уплате за год (100) - 1 742 (29047 х 6%)

Таким образом, сейчас Вам необходимо доплатить аванс за 9 месяцев - 2 131 (2 386 - 255), а по итогам года, когда закроете ИП, Вы в декларацию внесете сумму страховых взносов, уплаченных за оставшийся период (12 275 руб. по моему расчету), и тогда у Вас получится сумма к возмещению из бюджета по строке 110 - 4744.

Если Вы запутаетесь в расчетах, то, после того, как Вы закроете ИП, сообщите мне точную дату закрытия, я рассчитаю Вам сумму страховых взносов к доплате, и точную сумму УСН к возмещению из бюджета. А также, если будет нужно, помогу составить декларацию по УСН при закрытии ИП.

Anatolich

Положил в первое сообщение полную переписку, чтобы была картина предыдущая. Если Вы позволите, я бы еще пару уточнений сделал по данной же ситуации:

1) Дата закрытие ИП 24.11.2017 г.
2) Уточняю, по платежам налогов:
-ПФР - 7800 (апрель 2017)
-Страхование - 1530 (апрель)
-Пфр - 7800 (сентябрь)
-Страхование - 1530 (сентябрь)
3) За первый квартал УСН с Вашим у меня сошелся, и именно в таком же размере, я его заплатил в апреле 2017.
- в октябрь 2017 я еще доплатил авансовый за 3й квартал в размере 255 руб.

4) Забрал справки из налоговой. В которых они мне написали, что я оплатил:
- 15600 ПФР
- 3060 страховки
- 4216 - УСН

5) И справка, что мне начислено всего за период
- 21060 руб. - ПФР
- 4131 руб. - медстрах.

И отдельно рассчитать налог 1% от суммы выше 300 тыс.руб. В моем случае общая выручка 419106,1 руб. Т.е. еще налог в размере 1191,06 руб.

И я теперь теряюсь, сколько мне и куда надо доплатить (т.е. сколько в ПФР, сколько в медстрах, сколько УСН). В налоговой (не сильно этим девочкам на в окошках доверяю) сказали, что цифры из справок надо вычитать (неужели правда?).
Или мне к доплате суммы из пункта (5) - но мне кажется что это очень много...

6) В рассчитанной декларации на сайте, у меня получились цифры:
Строка 050 - 1603 руб.
Строка 070 - 2386 руб.
Строка 100 - 1742 руб

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, еще раз!

Так, подробно разберем ситуацию.

1. По поводу декларации

По декларации в итоге у Вас данные сошлись с моими, это хорошо. У нас получилось следующее:

Раздел 1.1

020 - 3961
050 - 1603
070 - 2386
100 - 1742

Обратите внимание, что этот расчет будет верен до того, как Вы уплатите в 4 квартале сумму недостающих страховых взносов и взносов с переплаты свыше 300 тыс.руб. Итоговую сумму по декларации с учетом всех взносов я укажу в конце сообщения.

2. По поводу страховых взносов.

За неполный 2017 год, Вы должны уплатить следующую сумму взносов (по моим расчетам, которые сошлись со справкой по начислениям из налоговой):

на пенсионное страхование - 21 060 руб.
на медицинское страхование - 4 131 руб.
1% с превышения - 1 191, 07 руб.

Изучив данные, которые Вы получили в налоговой по суммам уплаченных взносов (которые сходятся с размером уплаченных Вами взносов 9330 + 9330 = 18 660) получилось, что до конца года Вам нужно доплатить:

на пенсионное страхование - 5 460 руб. (21 060 - 15 600)
на медицинское страхование - 1 071 руб. (4 131 - 3 060)
1% с превышения - 1 191, 07 руб.

Таким образом, общая сумма взносов, которую нужно уплатить до конца года, составит 7 722,07 руб. (5 460 + 1 071 + 1 191, 07)

Когда Вы уплатите эту сумму взносов и внесете ее в декларацию, то получиться сумма к возмещению из бюджета по УСН (строка 110) в размере 4 744 руб.

Сейчас Вам необходимо уплатить страховые взносы и аванс за 9 месяцев по УСН (недоплаченный):

ПФР (182 1 02 02140 06 1110 160 - 5 460 руб.
ПФР 1% с превышения дохода (182 1 02 02140 06 1110 160) - 1 191,06 руб.
ФФОМС (182 1 02 02103 08 1013 160) - 1 071 руб.

Авансовый платеж за 9 месяцев в размере 2 131 руб. (2 386 - 255).

После того, как Вы уплатите страховые взносы и аванс, заполняйте и сдавайте декларацию.

После того, как ее проверят у Вас, скорее всего, будут небольшие пени за просрочку уплаты аванса за 9 месяцев. Уточните точную сумму пени и оплатите ее, после этого обратитесь в налоговый орган с заявлением на возврат излишне уплаченных налогов на сумму 4 744 руб.

Данные по итоговой декларации с учетом всех уплаченных сумму взносов будут такими:

Раздел 1.1

020 - 3961
050 - 1603
070 - 2386
110 - 4744

Раздел 2.1.1

110 - 66 020
111 - 19 4800
112 - 390 059
113 - 419 106

120-123 - 6.0

130 - 3 961
131 - 11 688
132 - 23 404
133 - 25 146

140 - прочерк
141 - 9 330
142 - 18 660
143 - 25 146

Anatolich

Наталья, спасибо Вам огромное!!!!
5 баллов за сайт, 100 баллов за поддержку!!!

Однозначно подписываюсь и вступаю в группу!!!
По поводу Вашего комментария, только уточню.
Сейчас Вам необходимо уплатить страховые взносы и аванс за 9 месяцев по УСН (недоплаченный): ПФР (182 1 02 02140 06 1110 160 - 5 460 руб. ПФР 1% с превышения дохода (182 1 02 02140 06 1110 160) - 1 191,06 руб. ФФОМС (182 1 02 02103 08 1013 160) - 1 071 руб. Авансовый платеж за 9 месяцев в размере 2 131 руб. (2 386 - 255). Подробнее: https://www.malyi-biznes.ru/questions/zapolnenie-usn-pri-zakritii-ip/

Счет расчетный я уже закрыл.
Небольшие уточнения
1) Как оплатить? (так понимаю, можно просто с моей карты физлица, например, сбера). По реквизитам, в справках которые мне выдали с расчетом задолженности (я только не понял, по каким реквизитам УСН оплачивать)?
2) Когда сдавать декларацию? (сразу по окончании календарного года?)
3) О каком примерно размере пеней будет идти речь (хотя бы примерно). И как узнаю о них?
4) После того, как оплачу пени, обращаюсь в налоговый орган с заявлением на возврат излишне уплаченных налогов на сумму. Это тоже получается уже следующий год?
а) просто чтобы понимать, сколько по времени налоговая рассматривать будет заявление на возврат?
а) и не натравят ли они на меня камералку, что бы не возвращать деньги?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, еще раз!

1. В связи со вступившими в силу изменениями теперь налоги ИП или организаций могут оплатить третьи лица. Вам необходимо будет перечислить налог по нужным реквизитам (см.ниже), написать заявление, прикрепив к нему копию чека или платежного поручения, и направить в налоговый орган.

КБК на уплату УСН 6% - 182 1 05 01011 01 1000 110

Примерный текст заявления:

В шапке указываете наименование ИФНС, ФИО руководителя, свои ФИО, место прописки по паспорту и контактный телефон.

В самом тексте пишете примерно следующее: "Прошу платеж от (указываете дату, когда был уплачен налог) зачесть в уплату налога по УСН "доходы" за 2017 год за ИП (Ваши инициалы).

2. Декларацию Вам нужно будет сдать не позднее 25 декабря 2017 года.

3. На сумму задолженности в 2 131 руб. сумма пеней составит примерно 30 руб. (я считала на дату уплаты задолженности - 4 декабря) за 40 дней просрочки оплаты аванса за 9 месяцев. Точную сумму пеней Вы сможете узнать только после камеральной проверки декларации по УСН.

4. Сначала Вы оплатите страховые взносы и недоимку по авансу, потом до 25 декабря сдадите декларацию. Ее будут проверять около 3 месяцев, после проверки Вам необходимо будет провести сверку расчетов с бюджетом.

В акте будет указана сумма переплаты и сумма пеней, но, скорее всего (я уточнила у бывших коллег по налоговой) сумма пеней будет вычтена из переплаты и после получения акта сверки Вы сможете написать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

5. Заявление будет рассматриваться 10 дней, никакой камералки по заявлению быть не может, так как камеральная налоговая проверка проводится только по налоговым декларациям.

Если Вам по какой-то причине откажут в возврате (в чем я сомневаюсь), пишите, попробуем разобраться в ситуации и оспорить решение, если оно было вынесено не обосновано.

Anatolich

Наталья, и снова Вам огромное спасибо.
Инструкцию к действию получил.
Подскажите пожалуйста, а при камеральной проверке декларации - налоговая запросит всю документацию, согласно которой деньги приходили на расчетный счет? (договора, акты выполненных работ и т.д.).
Просто какие документы готовить для камералки, кроме декларации?

Anatolich

Спасибо. Планирую сдавать на днях. Отпишу по итогам как прошло.

Подскажите, к чему быть готовым после сдачи декларации на закрытие?
Что могут запросить дополнительно? (наличных операций не было, только по расчетному счету).

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, еще раз!

Ничего налоговая у Вас запрашивать по итогам проверки не будет, тем более сведения о Вас уже исключены из ЕГРИП. Не переживайте, все будет хорошо!

Если что-то запросит, напишите, разберемся вместе!

Добавить комментарий

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...