Расчет авансовых платежей?

#Налоги Ольга Толмасова Ольга Толмасова

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с расчетом авансовых платежей.
ИП на УСН Доходы 6%.
Доходы за 1 квартал 196 000 руб. Страховые взносы ПФР и ОМС - 9 060 руб. Авансовый платеж за 1 квартал 2 700 р.
Доходы за 2 квартал 260 000 руб. Во втором квартале оплатила за 2018 с дохода более 300 руб 1% - 6 520 руб. Никакие страховые взносы больше не платила. С помощью калькулятора расчета налога на вашем сайте рассчитала авансовый платеж за 2 квартал - получилось 9 980 р. Еще не платила.
Доходов больше за год не ожидаем по данной системе налогообложения, при этом ИП не закрываем.
Подскажите, в дальнейшем надо будет оплачивать фиксированные взносы и авансовые платежи или нет? (дело в том, что с помощью калькулятора на сайте рассчитала, если дальше оплачивать фиксированные взносы за 9 месяцев и год (по 9 060 р*3 =271 80р) и не будет дохода, то получаются переплаты, нужно будет обращаться в налоговую для возмещения денег? помогите, пожалуйста, разобраться).

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Ольга!

За полугодие 2019 года авансовый платеж по УСН составит 9 080 руб. (а не 9 980 руб., как Вы указали).

Если доходов до конца года больше не будет, то рекомендую уплатить оставшуюся сумму (27 178 руб.) взносов в 4 квартале, в этом случае по окончании года Вы сможете вернуть переплату по взносам в размере 11 780 руб. Данную сумму необходимо будет также отразить в строке 110 Раздела 1.1 Декларации по УСН за 2019 год (если доходов за 3 и 4 квартал у Вас не будет, как Вы указали)

Размер переплаты был рассчитан по формуле для строк 100 и 110 Раздела 1.1 Декларации.
(строка 020 + строка 040 - строка 050 + строка 070 - строка 080) - (строка 133 - строка 143)

(2700 + 9080 - 0 + 0 - 0) - (27 360 - 27 360)

Обратите внимание, что если большая или вся часть взносов будет оплачена в 3 квартале, то переплаты по итогам года у Вас не будет (или она будет значительно меньше). Если, допустим, Вы оставшуюся сумму взносов (27 178 руб.) уплатите в 3 квартале, то сумма переплаты по итогам года будет отсутствовать.

Ольга Толмасова

Спасибо огромнейшее за подробный ответ! Но, все равно, не ясно, можно ли уменьшить авансовый платеж (либо годовой налог) за уплаченные в ПФ 1% с дохода более 300 тыс. рублей.
Он у меня уплачен во втором квартале 2019 за 2018 в размере 6520 руб. И еще за 2019 год (доход общий 456000) - 1560 руб надо уплатить.

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Ольга!

Да, при расчете авансового платежа за 2 квартал Вы сможете учесть уплаченный в данном периоде страховой взнос с превышения дохода свыше 300 000 руб. в размере 6 520 руб. Сумма аванса за по итогам полугодия составит 9 080 руб. (260 000 х 6%) - 6520

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.