Как заполнить декларацию УСН, если открыл ИП без сотрудников в 4 квартале?

Question

Как заполнить декларацию УСН, если открыл ИП без сотрудников в 4 квартале?

16 июля 2020 #Отчетность

Алексей

Здравствуйте. Открыл ИП без сотрудников в начале октября 2018. Доход за 2018 составил 192 569. Альфа-банк автоматически оплатил страховые взносы в конце декабря 2018 - 7399,8 р., а затем в марте 2019 года налог 4 155 р. Я потом подал декларацию, и, к сожалению, только сейчас камеральная проверка сказала, что декларация была заполнена неправильно. Сейчас я использовал программу Налогоплательщик ЮЛ. Волнуют такие вопросы:

1. На титульном листе налоговый период 34?

2. На странице 2 заполняю только ОКТМО в строках 010 и 090 или только в строке 010, а в остальных строках прочерки, кроме строки 100 (об этой строке 4-й вопрос)?

3. На странице 3 я только заполняю строки 113, 123, 133 и 143, а в остальных ставлю прочерки?

4. Программа Налогоплательщик ЮЛ требовала заполнить строку 100 на странице 2. Я поставил 4 154 (как понял, это налог сверх страховых взносов) и программа успокоилась. Мои действия были правильными? Именно эту строку я не заполнил, когда подавал декларацию в первый раз, потому волнует это уточнение. Спасибо за помощь.

Решение вопроса

Accepted Answer · 2020-07-26 15:46:36

Здравствуйте, Алексей!

1. Да, все верно. На титульном листе декларации по УСН, в строке "Налоговый период (код)" укажите значение "34" (календарный год).

2. Согласно порядку заполнения декларации по УСН (утв. Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) строка 010 заполняется всегда в обязательном порядке, независимо от даты постановки на учет. А строки 030, 060 и 090 только тогда, когда меняется ОКТМО. Конечно, логичнее было бы заполнить только строку 090 или строки 010 и 090, но Порядок заполнения в Вашем случае указывает на необходимость заполнения только строки 010, так как фактически смены ОКТМО не было. В остальных строках (030, 060 и 090) нужно поставить прочерки.

3. В разделе 2.1.1 Вам нужно заполнить следующие строки:

стр. 113 - 192569
стр. 120-123 - 6.0
стр. 133 - 11544
стр. 143 - 7400

4. В разделе 1.1 нужно заполнить только строку 010 и строку 100 (4154)