Как заполнить декларацию при имеющейся переплате?

Question

Как заполнить декларацию при имеющейся переплате?

7 февраля 2020 #Отчетность

inga

Добрый день! Я ИП на УСН, доходы. Как корректно заполнить декларацию, если числится переплата 70т.р, часть которой зачтётся в счёт налога за 4 квартал, а также фиксированные страховые взносы в размере 36 238 руб., уплаченные в 4 квартале?

Доход за 2019 г.

1 кв. - 746909 руб.
2 кв. - 1.146170 руб., (1% за 2018г. - 33670 руб. уплачен)
3 кв. - 668500 руб.
4 кв. - 1.105400 руб.

Решение вопроса

inga

Да, фиксированные страховые взносы за 2019 г. в размере 36 238 руб. полностью были уплачены в 4 квартале.

12 февраля 2020

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Инга!

Заполнить декларацию по УСН за 2019 год нужно будет следующим образом (если у Вас нет наемных работников):

Раздел 1.1

020 - 44 815
040 - 35 100
070 - 40 110
100 - 30 086

Раздел 2.1.1

110 - 746 909
111 - 1 893 079
112 - 2 561 579
113 - 3 666 979

120-123 - 6.0

130 - 44 815
131 - 113 585
132 - 153 695
133 - 220 019

140 -
141 - 33 670
142 - 33 670
143 - 69 908

13 февраля 2020

inga

Благодарю Вас. Я как раз не знала порядок заполнения строк при оплате страховых взносов в 4 квартале. Теперь поняла. Спасибо Вам огромное!

13 февраля 2020

Васильева Наталья · Accepted Answer · 2020-02-11 21:45:14

Здравствуйте!

В декларации по УСН переплата никак не отражается. Отчетность заполняется с указанием сумм фактически полученного дохода, уплаченных страховых взносов и исчисленного налога (авансовых платежей). То есть в ней вы отражаете сумму авансов и налога, которые подлежат уплате без учета переплаты.

Переплата влияет только на уплату налога, если она есть, то налог автоматически из нее вычтется.

Уточните, пожалуйста, страховые взносы за 2019 год полностью были уплачены в 4 квартале?