Как правильно заполнить мою декларацию по УСН, т.к. налоговая инспекция требует пояснение?
Добрый вечер! Посмотрите, пожалуйста, правильно ли я заполнила декларацию. Где-то, возможно, допущена ошибка, т.к. налоговая требует пояснение по декларации.
Я ИП на УСН (доходы, 6%), без работников. Открытие ИП 4 августа 2016. Доход за 3 квартал – 12300, за 4 квартал – 119850 (за год – 132150). Страховые взносы были оплачены таким образом: 12.09.16 - 3672,17, а также 30.11.2016 – 5788,34 (всего – 9460,51).
В декларации заполнила следующие строки:
Раздел 1.1
Стр. 010 – код по ОКТМО, во всех остальных строках – прочерки.
Раздел 2.1.1
Стр. 112 – 12300
Стр. 113 – 132150
Стр. 120-123 – 6
Стр. 132 – 738
Стр. 133 – 7929
Стр. 142 – 738
Стр. 143 – 7929
Из налоговой пришло требование о предоставлении пояснений. «в ходе проведения камеральной налоговой проверки по налоговой декларации…Вами допущено занижение налоговой базы на сумму доходов поступивших на расчетный счет».
Поэтому необходимо предоставить пояснение по налоговой декларации или в течение 5 рабочих дней предоставить уточненную декларацию. Также пришло требование о необходимости предоставить книгу доходов и расходов. Что-то неправильно в декларации или где-то еще? Какое я могу написать пояснение в этой ситуации?
Решение вопроса
Консультант по налогообложению
Здравствуйте, Татьяна!
Декларацию Вы заполнили верно. Вопросы у налоговой вызвало расхождение между суммой дохода, отраженного в декларации и поступившего на расчетный счет. Налоговый орган проверил поступления по расчетному счету и увидел, что по нему был получен доход, превышающий, указанный в декларации, что выразилось в занижении налоговой базы и соответственно суммы налога. Поэтому налоговый орган попросил у Вас пояснений по данному расхождению, а также КУДиР, в которой должны быть отражены все доходно-расходные операции.
Вам сейчас необходимо разобраться с тем, почему по расчетному счету доход больше, чем указанный Вами в декларации и объяснить это расхождение налоговому органу. Если по расчетному счету все верно, то скорее всего Вы ошиблись в расчетах, тогда необходимо сдать уточненную налоговую декларацию, где нужно будет откорректировать полученный доход и, соответственно, исчисленный налог, а также необходимо будет доплатить налог в бюджет.
Здравствуйте, Наталья!
Большое Вам спасибо за помощь! На моем расчетном счете не может быть больше средств, чем указано в декларации. Наоборот, в декларации зафиксирована большая сумма, чем поступления на расчетный счет. Ошибиться в расчетах я никак не могла. Подскажите, пожалуйста, как правильно и корректно разобраться с тем, почему у налоговых органов такие сведения о поступлениях на расчетный счет? Достаточно ли просто предоставить КУДиР?
Консультант по налогообложению
Татьяна, Вы можете попросить проверяющего инспектора предоставить Вам пояснения относительно расхождения между данными налоговой декларации и сведениями, полученными налоговым органом в ходе проверки. Я уточню у коллег по налоговой завтра, что еще можно сделать в данной ситуации.
Наталья, добрый день! Сегодня я была у инспектора в налоговой - все прояснилось, никаких нарушений не выявлено. Большое Вам спасибо за советы!
Консультант по налогообложению
Искренне рада за Вас! Всегда готовы помочь Вам! Обращайтесь еще!