Входит в группу
компаний
1С

Как правильно выбрать УСН 15% или 6%?

#Налоги Наталья Макарьева Наталья Макарьева

Добрый день. Подскажите пожалуйста, что выгоднее для ИП на УСН 15% или 6%. Пользуюсь калькулятором вычисления, не могу понять алгоритм вычислений. Прихожу к мнению, что 6% выгоднее. Права ли я, или ошибаюсь? Заранее спасибо за ответ!

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Выбор оптимального объекта по УСН зависит от:

1. Вида осуществляемой деятельности.
2. Региона и муниципального образования, в котором она будет вестись.
3. Наличия наемных работников.
4. Примерного объема доходов и расходов.

Без этих данных ответить на Ваш вопрос невозможно.

Наталья Макарьева

Да, извините, это моя оплошность! Грузовые перевозки, Краснодарский край , город Армавир, наемных работников нет, примерно 184000-276000 в месяц, с расходами примерно 128000-193000 (соответственно), (а если что-то ломается в машине еще и больше), но это нельзя предвидеть! И еще, будут возможно пару месяцев в году, когда нужно становиться на ремонт, доходов в это время нет, только расходы на запчасти! В этом и сложность моих вычислений! Спасибо заранее за совет!

Наталья Макарьева

Да, упустила главный момент, если отменят ЕНВД, на котором сейчас ИП!

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Не поняла немного последнее сообщение: "Если отменят ЕНВД, на котором сейчас ИП! ". Уточните подробнее, пожалуйста, что Вы хотели этим сказать.

Наталья Макарьева

ИП сейчас находится на ЕНВД, но пишут, что с 2021 года отменят этот вид налогообложения, тогда придется переходить на УСН. Какой выбрать 6 или 15?

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

По указанным Вами данным Вам выгоднее применение УСН 6%. Рассмотрим на примере:

Минимальный, указанный Вами доход:

Доходы - 184 000 руб.
Расходы - 128 000 руб.
Страховые взносы за квартал (предположительный размер на 2021 год ) - 11 302

Расчет налога на УСН 6% (за квартал):

(184 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб.

Расчет налога на УСН 15%:

(184 000 - 128 000 - 11 302) х 15% = 6 705 руб.

Максимальный, указанный Вами доход:

Доходы - 276 000 руб.
Расходы - 193 000 руб.
Страховые взносы за квартал - 11 302

Расчет налога на УСН 6% (за квартал): (276 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб.

Расчет налога на УСН 15% (276 000 - 193 000 - 11 302) х 15% = 10 755 руб.

Если в отчетном (налоговом) периоде доходов не будет, то налог платить не нужно вообще.

Ольга

Во втором примере по максимальному доходу УСН 6% кажется неправильно посчитан.
Расчет налога на УСН 6% (за квартал): (276 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб. = 5258 р.

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Ольга!

Да, все верно. Прошу прошения за опечатку.Спасибо, что поправили.

Яна

Добрый день!
Тоже интересна данная тема.
Уточните, в расчет идет только чистый доход?
И в каком случае вообще 15% может быть выгодно? Как не пыталась сделать расчет, все ровно сумма при 15% к оплате выше чем при 6%. Если можно то с примером)
Мой пример:
Омск, ИП с УСН, магазин автозапчастей. Без работников. Чистый доход - 100 000р в месяц. Расходы 70 000р.

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Яна!

УСН 15% выгодна тем, у кого расходы значительно превышают доходы.

Например доходы за квартал 1 000 000 руб., расходы 850 000 руб. Фиксированные взносы ИП за себя - 11 302 руб., сотрудников нет.

УСН 6% - (1 000 000 х 6%) - 11 302 = 48 698 руб.
УСН 15% - (1 000 000 - 861 302) х 15% = 20 804 руб.

Также, на выбор объекта по УСН может повлиять возможность подтверждения расходов первичными документами, наличие наемных работников, ставка по УСН, установленная в регионе.

По предварительному расчету Вам выгоднее применение УСН с объектом "доходы" (6%).

При расчете я учла предположительный размер страховых взносов по УСН на 2021 год за 1 квартал - 11 302 руб.

УСН 6% - (100 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб.
УСН 15% (100 000 - 70 000) х 15% = 4 500 руб.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.