Как правильно выбрать УСН 15% или 6%?

#Налоги Наталья Макарьева Наталья Макарьева

Добрый день. Подскажите пожалуйста, что выгоднее для ИП на УСН 15% или 6%. Пользуюсь калькулятором вычисления, не могу понять алгоритм вычислений. Прихожу к мнению, что 6% выгоднее. Права ли я, или ошибаюсь? Заранее спасибо за ответ!

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Выбор оптимального объекта по УСН зависит от:

1. Вида осуществляемой деятельности.
2. Региона и муниципального образования, в котором она будет вестись.
3. Наличия наемных работников.
4. Примерного объема доходов и расходов.

Без этих данных ответить на Ваш вопрос невозможно.

Наталья Макарьева

Да, извините, это моя оплошность! Грузовые перевозки, Краснодарский край , город Армавир, наемных работников нет, примерно 184000-276000 в месяц, с расходами примерно 128000-193000 (соответственно), (а если что-то ломается в машине еще и больше), но это нельзя предвидеть! И еще, будут возможно пару месяцев в году, когда нужно становиться на ремонт, доходов в это время нет, только расходы на запчасти! В этом и сложность моих вычислений! Спасибо заранее за совет!

Наталья Макарьева

Да, упустила главный момент, если отменят ЕНВД, на котором сейчас ИП!

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Не поняла немного последнее сообщение: "Если отменят ЕНВД, на котором сейчас ИП! ". Уточните подробнее, пожалуйста, что Вы хотели этим сказать.

Наталья Макарьева

ИП сейчас находится на ЕНВД, но пишут, что с 2021 года отменят этот вид налогообложения, тогда придется переходить на УСН. Какой выбрать 6 или 15?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

По указанным Вами данным Вам выгоднее применение УСН 6%. Рассмотрим на примере:

Минимальный, указанный Вами доход:

Доходы - 184 000 руб.
Расходы - 128 000 руб.
Страховые взносы за квартал (предположительный размер на 2021 год ) - 11 302

Расчет налога на УСН 6% (за квартал):

(184 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб.

Расчет налога на УСН 15%:

(184 000 - 128 000 - 11 302) х 15% = 6 705 руб.

Максимальный, указанный Вами доход:

Доходы - 276 000 руб.
Расходы - 193 000 руб.
Страховые взносы за квартал - 11 302

Расчет налога на УСН 6% (за квартал): (276 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб.

Расчет налога на УСН 15% (276 000 - 193 000 - 11 302) х 15% = 10 755 руб.

Если в отчетном (налоговом) периоде доходов не будет, то налог платить не нужно вообще.

Ольга

Во втором примере по максимальному доходу УСН 6% кажется неправильно посчитан.
Расчет налога на УСН 6% (за квартал): (276 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб. = 5258 р.

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Ольга!

Да, все верно. Прошу прошения за опечатку.Спасибо, что поправили.

Яна

Добрый день!
Тоже интересна данная тема.
Уточните, в расчет идет только чистый доход?
И в каком случае вообще 15% может быть выгодно? Как не пыталась сделать расчет, все ровно сумма при 15% к оплате выше чем при 6%. Если можно то с примером)
Мой пример:
Омск, ИП с УСН, магазин автозапчастей. Без работников. Чистый доход - 100 000р в месяц. Расходы 70 000р.

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Яна!

УСН 15% выгодна тем, у кого расходы значительно превышают доходы.

Например доходы за квартал 1 000 000 руб., расходы 850 000 руб. Фиксированные взносы ИП за себя - 11 302 руб., сотрудников нет.

УСН 6% - (1 000 000 х 6%) - 11 302 = 48 698 руб.
УСН 15% - (1 000 000 - 861 302) х 15% = 20 804 руб.

Также, на выбор объекта по УСН может повлиять возможность подтверждения расходов первичными документами, наличие наемных работников, ставка по УСН, установленная в регионе.

По предварительному расчету Вам выгоднее применение УСН с объектом "доходы" (6%).

При расчете я учла предположительный размер страховых взносов по УСН на 2021 год за 1 квартал - 11 302 руб.

УСН 6% - (100 000 х 6%) - 11 302 = 0 руб.
УСН 15% (100 000 - 70 000) х 15% = 4 500 руб.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Онлайн-регистрация Тинькофф
Ваше ФИО:
Телефон:
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.