Как поступить если неправильно оплатил налог за 1-й квартал для ИП?

#Ведение бизнеса Maks Zhovna Maks Zhovna

Короче, первый год работаю и уже накосячил конкретно с этими налогами.

И так, у меня УСН доходы, за 1-й квартал доход вышел 177 300р. Я посчитал, что надо оплатить аванс в размере 10 638р, ну и недолго думая сделал пенсионный взнос (22.04.2020), выбрал за 1-й квартал, на сумму 10 500р, а потом оплатил, за вычетом страховых взносов, налог в размере 140р (докинул пару рублей на всякий). Ну а потом начал читать статьи и форумы, и понял, что походу я натворил делов. Подскажите, пожалуйста, как мне поступить сейчас? Ведь за первый квартал пенсионный взнос должен был быть 8112р, а я оплатил 10 500р, куда остальные пойдут, на следующий квартал или пропадут? Можно ли этот остаток учитывать в итоговой оплате страховых? Далее, страховой взнос за 1-й квартал я сделал 22.04.2020, следовательно, имел ли я право уменьшить налог за 1-й квартал на эту сумму? И вообще как лучше поступить в данной ситуации? Заранее спасибо за помощь.

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте!

Для того чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал на фиксированные страховые взносы их (страховые взносы) нужно оплатить в том же периоде, за который рассчитывается аванс, а именно c 1 января по 31 марта. Так как взносы Вы оплатили во 2 квартале, то учесть Вы их можете только при расчете авансового платежа по УСН за полугодие. Поэтому сейчас Вам необходимо доплатить сумму аванса по УСН за 1 квартал, чтобы перестали начисляться пени.

Далее, если по предварительным расчетам сумма аванса по УСН за полугодие будет более суммы уплаченных в апреле страховых взносов (10 500 руб.), то Вы можете до конца июня заплатить еще страховых взносов, чтобы снизить сумму аванса по УСН за полугодие до нуля.

Ведь за первый квартал пенсионный взнос должен был быть 8112р, а я оплатил 10 500р, куда остальные пойдут, на следующий квартал или пропадут? Можно ли этот остаток учитывать в итоговой оплате страховых?

Страховые взносы на ОПС и ОМС (включая взнос с превышения дохода свыше 300 000 руб.) Вы можете уплачивать так, как Вам будет удобно:

1) по итогам каждого месяца;
2) ежеквартально;
3) раз в год;
4) с любой другой периодичностью.

Главное уплатить всю сумму страховых взносов в срок. В 2020 году общая сумма страховых взносов составляет 40 874 руб.:

1) 32 448 руб. - на обязательное пенсионное страхование;
2) 8 426 руб. - на обязательное медицинское страхование.

Вы можете разбивать эту сумму в любой пропорции, как Вам выгоднее будет уменьшать за их счет авансовые платежи по УСН. НК РФ не обязывает ИП платить взносы строго ежеквартально в определенной сумме. Главное погасить всю сумму до 31.12.2020.

Людмила

Добрый день, я ИП без работников, доходы 6%. Я не заплатила за 1 квартал авансом страховые взносы. Доход за первый квартал менее 300 т.р., мне грозят пени/штрафы?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Людмила!

Нет, начисление штрафов и пеней за неуплату страховых взносов за 1 квартал Вам не грозит. Как я писала Выше установленный в НК РФ срок уплаты фиксированных страховых взносов - до 31 декабря. До этого числа Вам нужно внести всю сумму взносов, установленную к уплате на 2020 год. Как Вы ее будете платить (ежеквартально, каждый месяц или каждую неделю) не имеет значения. Главное погасить всю сумму до конца года.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Онлайн-регистрация ИП Тинькофф
Ваше ФИО:
Телефон:
Вам придёт SMS для входа в личный кабинет банка Тинькофф, где вы сможете продолжить процесс регистрации.
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.