Входит в группу
компаний
1С

Как оплачивать авансовый платеж за 9 месяцев, если в 1 и 2 квартале платежи не осуществляли?

#Налоги Алиса Алиса

Добрый день, помогите пожалуйста разобраться с платежами.
ИП без работников, УСН (доходы, 6%). Попадаем под категорию отраслей пострадавших при пандемии, и получили выплаты (12 130 руб. Х2) за апрель/май.
Авансовые платежи за 1 квартал и полугодие не осуществляли, но поквартально оплачивали страховые взносы в размере 10 218 руб. Как правильно рассчитать авансовый платеж за 9 месяцев с учётом того, что не было авансовых платежей ранее и являемся пострадавшей отраслью?
По моим расчётам необходимо уплатить 47 943 руб. (Доходы: 1 кв.- 464 976, 2 кв. - 517 505, 3 кв. - 327 494)

Решение вопроса

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Алиса!

Из вопроса не совсем ясно, оплачивали ли страховые взносы в 3 квартале, поэтому расчет я провела с учетом уплаченных взносов в том числе и в 3 квартале.

Согласно представленным Вами данным, за 1 квартал Вам нужно было уплатить авансовые платежи в размере 17 681 руб. Рекомендую Вам уплатить их в ближайшее время, чтобы на них перестали начисляться пени.

За 2 квартал сумма аванса к уплате составила 20 832 руб., но ее уплачивать не нужно, так как ИП, из пострадавших отраслей, освобождаются от уплаты авансовых платежей по УСН за 2 квартал, но при этом имеют право учесть этот аванс при расчете авансового платежа за 9 месяцев. Для освобождения от уплаты налогов Вам ничего не нужно делать. ИФНС самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы, и в состоянии расчетов с бюджетом эти данные отражаться не будут. Но саму декларацию нужно заполнить в обычном порядке, то есть с указанной суммой аванса к уплате за 2 квартал.

Что касается аванса за 9 месяцев, то его сумма, с учетом уплаченных страховых взносов и начисленного за 2 квартал аванса, составит 9 432 руб.

По моим расчётам необходимо уплатить 47 943 руб. (Доходы: 1 кв.- 464 976, 2 кв. - 517 505, 3 кв. - 327 494)

Вам нужно лишь уплатить авансы за 1 квартал и 9 месяцев. За 2 квартал ничего платить не нужно. Таким образом в общей сумме Вам потребуется перечислить в бюджет 27 113 руб.

Алиса

Спасибо большое, Наталья, за такой подробный ответ. Страховые взносы в 3 квартале я оплачивала.
К сожалению ваш ответ я увидела поздно, и перечислила в бюджет 47 943 руб., вместо 27 113 руб. рассчитанных вами. В связи с этим возникает вопрос, можно ли будет данную переплату учесть в будущих платежах, если да, то как это сделать?
И еще, из вашего ответа я поняла, что необходимо было осуществить 2 авансовых платежа, с указанием, что это платежи за 1 квартал и 9 месяцев, а я осуществила 1 платеж в размере 47 943 руб. с указанием, что данный платеж за 9 месяцев, ошибочно ли это?

Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Алиса!

Что касается переплаты, то Вы сможете ее либо вернуть на расчетный счет, либо учесть в счет будущих платежей. Но быстро сделать это не получится.

Вначале нужно будет сдать по итогам 2020 года отчетность по УСН. По окончании камеральной проверки этой декларации Вам нужно будет обратиться в ИФНС для проведения сверки расчетов с бюджетом. По итогам сверки Вы получите документ, в котором будет указана сумма переплаты. Эту сумму Вы, как я уже сказала выше, можете вернуть на счет, либо направить на уплату в счет будущих платежей. И для возврата и для зачета нужно будет подать в ИФНС соответствующее заявление.

Что касается того, что Вы указали неправильный период в платежке, то это не ошибка, но эта сумма упадет в уплату авансового платежа за 9 месяцев, а не за 1 квартал. А пени по авансу за 1 квартал продолжат начисляться. Сейчас Вы можете либо погасить задолженность по 1 кварталу и тогда перестанут начисляться пени, либо дождаться момента, когда можно будет зачесть переплату в счет недоимки, но до этого момента будут начисляться пени.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.