Как оплачивать авансовый платеж за 9 месяцев, если в 1 и 2 квартале платежи не осуществляли?

#Налоги Алиса Алиса

Добрый день, помогите пожалуйста разобраться с платежами.
ИП без работников, УСН (доходы, 6%). Попадаем под категорию отраслей пострадавших при пандемии, и получили выплаты (12 130 руб. Х2) за апрель/май.
Авансовые платежи за 1 квартал и полугодие не осуществляли, но поквартально оплачивали страховые взносы в размере 10 218 руб. Как правильно рассчитать авансовый платеж за 9 месяцев с учётом того, что не было авансовых платежей ранее и являемся пострадавшей отраслью?
По моим расчётам необходимо уплатить 47 943 руб. (Доходы: 1 кв.- 464 976, 2 кв. - 517 505, 3 кв. - 327 494)

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Алиса!

Из вопроса не совсем ясно, оплачивали ли страховые взносы в 3 квартале, поэтому расчет я провела с учетом уплаченных взносов в том числе и в 3 квартале.

Согласно представленным Вами данным, за 1 квартал Вам нужно было уплатить авансовые платежи в размере 17 681 руб. Рекомендую Вам уплатить их в ближайшее время, чтобы на них перестали начисляться пени.

За 2 квартал сумма аванса к уплате составила 20 832 руб., но ее уплачивать не нужно, так как ИП, из пострадавших отраслей, освобождаются от уплаты авансовых платежей по УСН за 2 квартал, но при этом имеют право учесть этот аванс при расчете авансового платежа за 9 месяцев. Для освобождения от уплаты налогов Вам ничего не нужно делать. ИФНС самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы, и в состоянии расчетов с бюджетом эти данные отражаться не будут. Но саму декларацию нужно заполнить в обычном порядке, то есть с указанной суммой аванса к уплате за 2 квартал.

Что касается аванса за 9 месяцев, то его сумма, с учетом уплаченных страховых взносов и начисленного за 2 квартал аванса, составит 9 432 руб.

По моим расчётам необходимо уплатить 47 943 руб. (Доходы: 1 кв.- 464 976, 2 кв. - 517 505, 3 кв. - 327 494)

Вам нужно лишь уплатить авансы за 1 квартал и 9 месяцев. За 2 квартал ничего платить не нужно. Таким образом в общей сумме Вам потребуется перечислить в бюджет 27 113 руб.

Алиса

Спасибо большое, Наталья, за такой подробный ответ. Страховые взносы в 3 квартале я оплачивала.
К сожалению ваш ответ я увидела поздно, и перечислила в бюджет 47 943 руб., вместо 27 113 руб. рассчитанных вами. В связи с этим возникает вопрос, можно ли будет данную переплату учесть в будущих платежах, если да, то как это сделать?
И еще, из вашего ответа я поняла, что необходимо было осуществить 2 авансовых платежа, с указанием, что это платежи за 1 квартал и 9 месяцев, а я осуществила 1 платеж в размере 47 943 руб. с указанием, что данный платеж за 9 месяцев, ошибочно ли это?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Алиса!

Что касается переплаты, то Вы сможете ее либо вернуть на расчетный счет, либо учесть в счет будущих платежей. Но быстро сделать это не получится.

Вначале нужно будет сдать по итогам 2020 года отчетность по УСН. По окончании камеральной проверки этой декларации Вам нужно будет обратиться в ИФНС для проведения сверки расчетов с бюджетом. По итогам сверки Вы получите документ, в котором будет указана сумма переплаты. Эту сумму Вы, как я уже сказала выше, можете вернуть на счет, либо направить на уплату в счет будущих платежей. И для возврата и для зачета нужно будет подать в ИФНС соответствующее заявление.

Что касается того, что Вы указали неправильный период в платежке, то это не ошибка, но эта сумма упадет в уплату авансового платежа за 9 месяцев, а не за 1 квартал. А пени по авансу за 1 квартал продолжат начисляться. Сейчас Вы можете либо погасить задолженность по 1 кварталу и тогда перестанут начисляться пени, либо дождаться момента, когда можно будет зачесть переплату в счет недоимки, но до этого момента будут начисляться пени.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.