Как корректно заполнить декларацию и рассчитать сумму по УСН?

#Налоги Елена Елена

Добрый день.
ИП без сотрудников. Начало деятельности 18.06.19г. УСН 6%.
Доход во 2 квартале 220 т.р. Доход в 3 квартале 1 150 т.р. В 4 квартале дохода нет.
Страховые взносы и авансовые платежи по налогу в течение года в бюджет не переводились.
17 декабря страховые взносы уплачены в полном объеме (с учетом периода работы) 19 956р. В ПФ 1% с дохода, превышающего 300т.р., еще не платили.
Можно ли уменьшить налог на сумму уплаченных взносов и как корректно заполнить декларацию?
Благодарю за помощь.

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Елена!

По итогам года, ИП ничего платить не нужно, так как в 4 квартале дохода у него не было. Сумма, уплаченных страховых взносов в размере 19 956 руб. пойдет в уменьшение, то есть ее можно будет по окончании года (после проверки декларации), заявить к возврату или учесть в счет будущих платежей.

Но уменьшить авансовые платежи, подлежащие уплате за полугодие и 9 месяцев, они не смогут. Вам нужно их заплатить как можно быстрее, чтобы перестали начисляться пени:

* за полугодие - 13 200 руб.
* за 9 месяцев - 69 000 руб.

Заполнить декларацию нужно будет следующим образом (с учетом предоставленных Вами данных):

Раздел 1.1

стр. 040 - 13 200
стр. 070 - 69 000
стр. 110 - 19 956

Раздел 2.1.1

стр. 102 - 2

стр. 110 - прочерк
стр. 111 - 220 000
стр. 112 - 1 370 000
стр. 113 - 1 370 000

стр. 120-123 - 6.0

стр. 130 - прочерк
стр. 131 - 13 200
стр. 132 - 82 200
стр. 133 - 82 200

стр. 140-142 - прочерки
стр. 143 - 19 956

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Онлайн-регистрация ИП Тинькофф
Ваше ФИО:
Телефон:
Вам придёт SMS для входа в личный кабинет банка Тинькофф, где вы сможете продолжить процесс регистрации.
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.