Где отразить оплату 1% свыше 300 000 руб.?

#Налоги Наталья Наталья

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по какой строчке нужно отразить оплату 1% свыше 300 000 руб. за 2018г.? Если оплатила 14.05.2019г и тем самым снизили налог за 6 месяцев.

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Уточните, пожалуйста, какую систему налогообложения Вы применяете. Если УСН, то какой объект "доходы" или "доходы минус расходы".

Наталья

Добрый день. ИП по УСН доходы.

Наталья

Если мы оплачивали 14.05.2019г.,то отразить нужно будет по строке 141 за полугодие. Правильно понимаю?

Наталья

У меня получилось:
140 9063
141 26864 (1% с дохода 8738)
142 27189
143 36252
Правильно ли я разнесла по строкам?

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Для проверки правильности отражения страховых взносов в декларации по УСН укажите, пожалуйста, полученный доход поквартально (не нарастающим итогом)

Наталья

Здравствуйте. Поступление дохода в 2019г. поквартально по УСН доходы 6%
Iкв. 600400
IIкв. 667424
IIIкв. 621910
IVкв.1021822

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Наталья, здравствуйте!

Подскажите, сумму страховых взносов в строках 140-143 Вы указали нарастающим итогом? Если Вы укажите суммы уплаченных страховых взносов поквартально (как расписали доход), я помогу Вам составить декларацию за 2019 год с указанием точных значений по всем строкам.

Наталья

Добрый день! По обязательным платежам я оплачиваю ежемесячно. Суммы по поквартально получаются:
1кв.9063
2кв.9063 и плюсом 1% с дохода 8738
3кв.9063
4кв.9063

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Декларацию по УСН за 2019 год нужно будет заполнить следующим образом:

Раздел 1.1

стр. 020 — 26 961
стр. 040 — 22 244
стр. 070 — 28 252
стр.100 — 52 246

Раздел 2.1.1

стр. 110 — 600 400
стр. 111 — 1 267 824
стр. 112 — 1 889 734
стр. 113 — 2 911 556

стр. 130 — 36 024
стр. 131 — 76 069
стр. 132 — 113 384
стр. 133 — 174 693

стр. 140 — 9063
стр. 141 — 26 864
стр. 142 — 35 927
стр. 143 — 44 990

Наталья

Здравствуйте. Т.е. обяз.платежи со стр.140 по стр.143 сумма идет по нарастанию. Все поняла. Спасибо большое!

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Наталья!

Да, сумма уплаченных страховых взносов, указывается в декларации нарастающим итогом.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.
Онлайн-регистрация ИП Тинькофф
Ваше ФИО:
Телефон:
Вам придёт SMS для входа в личный кабинет банка Тинькофф, где вы сможете продолжить процесс регистрации.
Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.