Входит в группу
компаний
1С

Декларация УСН Строка 50, как заполнить?

#Отчетность Галина Галина

Авансовый платёж превысил сумму подлежащую оплате, как заполнить строку 50 в налоговой декларации по УСН доход. Сумма страховых взносов превышает сумму оплаты налога по УСН, как это отразить в декларации?

Решение вопроса

Начнем со взносов (раздела 2.1.1). В строках 140-143 нужно отразить только ту часть взносов, которая уменьшает налог. Например, аванс за 1 квартал составил 10 тыс. рублей, а взносов было уплачено 12 тыс. рублей. В строке 140 нужно указать 10 тыс. рублей (если у ИП нет работников). По тому же принципу заполняются строки 141-143.

При заполнении раздела 1.1 нужно посчитать разницу между авансом за текущий и предыдущий период. Доплата за полугодие считается как сумма рассчитанного аванса за этот период минут аванс, перечисленный за 1 квартал. Если получилось отрицательное значение, то его отражают в строке 50 раздела 1.1. Например, по итогу 1 квартала был уплачен аванс 10 тыс. рублей, но по итогу 6 месяцев сумма к оплате составила 7 тыс. рублей. Так бывает, в частности, если ИП не перечислил в 1 квартале страховые взносы за себя и поэтому не смог уменьшить сумму аванса. В данном случае разница между авансом за полугодие и фактически уплаченным налогом за 1 квартал составляет -3 тыс. рублей (7 тыс. - 10 тыс.), что означает переплату. В строке 050 нужно отразить 3 тыс. рублей.

Восстановление пароля
Вход
Регистрация
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.