Что сдавать и как начисляется налог на ОСНО?
Добрый день!Я ИП на ПСН. Патент действовал до 31.10.19. Срок подачи заявления на следующий патент просрочила. Получается, что теперь я автоматом перешла на ОСНО на 1 месяц. Подскажите, что нужно будет сдавать в налоговую в связи с применением этой системы? Как посчитать налог,который нужно будет уплатить? когда его нужно заплатить?
P.S.Продажа в этом месяце уже была
Решение вопроса
Здравствуйте, Юлия! Если срок действия патента закончился 31 октября, то до конца года (ноябрь, декабрь) Вы переводитесь на ОСНО. На ОСНО ИП нужно платить 3 налога:
1. НДС - платится по ставке 0, 10 или 20% (в зависимости от вида деятельности и реализуемых товаров) ежеквартально, не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом по 1/3 суммы каждый месяц или единой суммой до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. То есть за 4 квартал 2019 года НДС Вы должны будете заплатить единой суммой до 27 января 2020 года или по 1/3 27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020 (25 января выпадает на субботу и переносится на первый рабочий день).
Подробнее о том, как рассчитывается НДС можно узнать из этой статьи.
2. НДФЛ - платится по ставке 13% (для нерезидентов - 30%) до 15 июля года, следующего за отчетным. То есть НДФЛ за 2 месяца 2019 года Вам нужно будет заплатить до 15 июля 2020 года.
Подробнее о том, как рассчитывается НДФЛ можно узнать этой статьи.
3. Налог на имущество - платится по направляемым налоговым органом уведомлениям.
Кроме этого нужно будет сдать отчетность по:
1. НДС - по итогам каждого квартала в срок до 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Декларацию нужно сдать в электронной форме по ТКС (телекоммуникационным каналам связи с применением ЭЦП). Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж. То есть за 4 квартал 2019 года декларацию нужно будет подать до 27 января 2020 года.
2. НДФЛ - по итогам года, в срок до 30 апреля следующего года. То есть за 2019 год нужно будет отчитаться до 30 апреля 2020 года.
Если у Вас возникнут вопросы по поводу расчета налогов или составления деклараций можете также обратиться на бесплатную консультацию.