Что сдавать и как начисляется налог на ОСНО?
Добрый день!Я ИП на ПСН. Патент действовал до 31.10.19. Срок подачи заявления на следующий патент просрочила. Получается, что теперь я автоматом перешла на ОСНО на 1 месяц. Подскажите, что нужно будет сдавать в налоговую в связи с применением этой системы? Как посчитать налог,который нужно будет уплатить? когда его нужно заплатить?
P.S.Продажа в этом месяце уже была
Решение вопроса
Консультант по налогообложению
Здравствуйте, Юлия! Если срок действия патента закончился 31 октября, то до конца года (ноябрь, декабрь) Вы переводитесь на ОСНО. На ОСНО ИП нужно платить 3 налога:
1. НДС - платится по ставке 0, 10 или 20% (в зависимости от вида деятельности и реализуемых товаров) ежеквартально, не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом по 1/3 суммы каждый месяц или единой суммой до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. То есть за 4 квартал 2019 года НДС Вы должны будете заплатить единой суммой до 27 января 2020 года или по 1/3 27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020 (25 января выпадает на субботу и переносится на первый рабочий день).
Подробнее о том, как рассчитывается НДС можно узнать из этой статьи.
2. НДФЛ - платится по ставке 13% (для нерезидентов - 30%) до 15 июля года, следующего за отчетным. То есть НДФЛ за 2 месяца 2019 года Вам нужно будет заплатить до 15 июля 2020 года.
Подробнее о том, как рассчитывается НДФЛ можно узнать этой статьи.
3. Налог на имущество - платится по направляемым налоговым органом уведомлениям.
Кроме этого нужно будет сдать отчетность по:
1. НДС - по итогам каждого квартала в срок до 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Декларацию нужно сдать в электронной форме по ТКС (телекоммуникационным каналам связи с применением ЭЦП). Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж. То есть за 4 квартал 2019 года декларацию нужно будет подать до 27 января 2020 года.
2. НДФЛ - по итогам года, в срок до 30 апреля следующего года. То есть за 2019 год нужно будет отчитаться до 30 апреля 2020 года.
Если у Вас возникнут вопросы по поводу расчета налогов или составления деклараций можете также обратиться на бесплатную консультацию.
