Авансовые платежи в итоговой декларации за год, как отражать ошибки в расчете платежей?

#Отчетность Оксана Оксана

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, в декларации за год по УСН (доходы) указывать суммы авансовых платежей фактически уплаченные или те, которые должны быть? Дело в том, что при оплате авансового платежа за 6 мес была допущена ошибка в расчете, но при оплате за 9 мес и соотв-но за год была учтена.
Автоматический калькулятор сервиса при формировании декларации за год не позволяет внести подобную корректировку.

Решение вопроса

Васильева Наталья Консультант по налогообложению

Здравствуйте, Оксана!

При заполнении декларации по УСН необходимо указывать суммы исчисленных к уплате авансовых платежей (налога). То есть суммы, которые вы должны были бы заплатить, а не те, что вы реально уплатили или не уплатили вовсе. В отношении страховых взносов все наоборот: в декларации указывается сумма реально уплаченных взносов.

При внесении данных в сервисе Вам необходимо указать только сумму полученного дохода и уплаченных страховых взносов. Система самостоятельно рассчитает сумму авансов, которые должны были быть уплачены, и внесет их в декларацию.

Что касается ошибки при уплате авансового платежа за полугодие, то на сумму недоимки, которая была не оплачена в срок, налоговой могут быть начислены пени. Точную сумму пеней можно будет узнать после камеральной проверки декларации по УСН. Для этого необходимо будет провести сверку расчетов с бюджетом в ИФНС по окончании камеральной проверки.

Вход
Регистрация
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Подготовьте документы
для регистрации ИП / ООО бесплатно и без ошибок!
Регистрируясь на сайте, вы соглашаетесь
с условиями использования.
Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа...
Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.